Riferimento

BR-IC-12 La cessione intracomunitaria richiede un codice paese di consegna

In una fattura con una ripartizione IVA (BG-23) in cui il codice categoria IVA (BT-118) è "cessione intracomunitaria", il codice paese di consegna (BT-80) non deve essere vuoto.

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Il codice paese di consegna (BT-80) indica lo Stato membro verso cui i beni sono stati spediti, dato necessario per verificare e dichiarare la cessione intracomunitaria. Non sostituisce la prova del trasporto. In pratica l’errore si verifica quando è compilato solo il paese dell’acquirente (BT-55) e l’esportazione non scrive alcun indirizzo di consegna (BG-15), ad esempio perché coincide con l’indirizzo dell’acquirente.

Soluzione

Compila cac:Delivery/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cac:Country/cbc:IdentificationCode (BT-80) con il codice dello Stato membro di destinazione, ad esempio FR.

Azioni rapide

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Esempi validi

Fattura K con BT-80 = FR (venditore DE che consegna in Francia)

Esempi non validi

Fattura K con un blocco cac:Delivery ma senza codice paese BT-80

Esempi di codice

XML valido

<cac:Delivery>
  <cac:DeliveryLocation>
    <cac:Address>
      <cac:Country>
        <cbc:IdentificationCode>FR</cbc:IdentificationCode>
      </cac:Country>
    </cac:Address>
  </cac:DeliveryLocation>
</cac:Delivery>

XML non valido

<cac:Delivery>
  <cac:DeliveryLocation>
    <cac:Address>
      <cbc:StreetName>Rue de Rivoli 1</cbc:StreetName>
    </cac:Address>
  </cac:DeliveryLocation>
</cac:Delivery>

Campi interessati

BT-80 Codice paese di consegna

BT-118 Codice categoria IVA

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

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