Riferimento
Esporta MarkdownBR-48 L’aliquota di categoria della ripartizione IVA è obbligatoria salvo fuori campo IVA
Ogni ripartizione IVA (BG-23) deve avere un’aliquota di categoria IVA (BT-119), salvo se la fattura non è soggetta a IVA.
Descrizione del problema
ERRORE
Regola di business della norma EN 16931 (CEN)
Contesto e significato
È una regola di base della norma EN 16931. L’aliquota (BT-119) serve a verificare che l’imposta corrisponda all’imponibile. Solo la categoria O (fuori campo IVA) non ha aliquota; per E, Z, AE, K e G l’aliquota è 0. L’errore compare spesso quando un’esportazione omette l’aliquota per operazioni esenti o in inversione contabile invece di scrivere 0.
Soluzione
Aggiungi cac:TaxCategory/cbc:Percent (CII: ram:RateApplicablePercent) a ogni subtotale; usa 0 per le categorie esenti, ad aliquota zero o in inversione contabile e omettilo solo per la categoria O (fuori campo IVA).
Azioni rapide
Esempi validi
- BT-119 = 19 per aliquota ordinaria
- BT-119 = 0 per una categoria esente
Esempi non validi
- Subtotale ad aliquota ordinaria senza aliquota BT-119
Esempi di codice
XML valido
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<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>XML non valido
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