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BR-O-14 Una fattura non soggetta a IVA non deve avere oneri di documento non O

Una fattura che contiene una ripartizione IVA (BG-23) con codice categoria IVA (BT-118) « non soggetto a IVA » (O) non deve contenere un onere a livello di documento (BG-21) il cui codice categoria IVA dell’onere (BT-102) non sia « non soggetto a IVA ».

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Pipeline interattiva

Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.

Prova:

BR-O-14 regola di categoria IVA EN 16931

Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.

Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.

Fase 2 · Cosa controlla

  • I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
  • I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
  • Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).

Codici di esempio

Correzione tipica

Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.

Un validatore controlla una fattura elettronica per fasi. Prima il file deve essere XML ben formato e conforme allo schema UBL o CII (XSD). Poi si applicano le regole di business della EN 16931: regole di base BR, calcoli BR-CO, liste di codici BR-CL, decimali BR-DEC e regole per categoria IVA come BR-S. Seguono le regole nazionali o di rete selezionate da BT-24: BR-DE per XRechnung, PEPPOL-EN16931 per Peppol BIS Billing. Il report elenca ogni regola violata: un errore significa rifiuto, i soli avvisi significano comunque accettazione. BR-O-14: regola di categoria IVA EN 16931, fase «Regole EN 16931». Set di regole: validatore KoSIT 1.6.3 con la configurazione XRechnung del 31 ago 2026 (artefatti EN 16931 1.3.16), Peppol BIS Billing 3.0.21.

Contesto e significato

Una fattura con una ripartizione O è interamente fuori dal campo IVA: tutti gli oneri a livello di documento devono quindi usare la categoria O. In pratica l’errore si verifica quando a una fattura altrimenti fuori campo vengono aggiunte spese di spedizione o di gestione con categoria S.

Soluzione

Assegna a ogni onere a livello di documento la categoria O (BT-102 = O) oppure rimuovi gli oneri non O.

Azioni rapide

Valida XMLConverti fattura

Esempi validi

  • Ripartizione O presente e ogni onere di documento ha BT-102 = O

Esempi non validi

  • Ripartizione O presente ma un onere di documento ha BT-102 = S (19 %)

Esempi di codice

XML valido
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
XML non valido
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Campi interessati

BT-118 Codice categoria IVA
BT-102 Codice categoria IVA dell’onere a livello di documento

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

Converti PDF in XRechnung

Individua gli errori di validazione durante la conversione e verifica ogni correzione.