Riferimento
Esporta MarkdownBR-G-05 L’aliquota IVA della riga di esportazione deve essere zero
In una riga di fattura (BG-25) in cui il codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "Esportazione fuori UE" (G), l’aliquota IVA dell’articolo fatturato (BT-152) deve essere 0 (zero).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-G-05
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-G-05 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Le esportazioni di beni fuori dall’UE sono esenti ai sensi dell’articolo 146 della direttiva IVA 2006/112/CE (in Italia operazioni non imponibili ai sensi dell’art. 8 del DPR 633/1972); non si addebita IVA, quindi l’aliquota di una riga di categoria G deve essere 0. Non confondere con la categoria O (non soggetto a IVA). In pratica l’errore si verifica quando l’anagrafica articolo mantiene l’aliquota nazionale, ad esempio 22 %, dopo il passaggio della riga alla categoria G.
Soluzione
Imposta ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent (BT-152) a 0 su ogni riga che usa la categoria G.
Azioni rapide
Esempi validi
- Riga G per beni spediti nel Regno Unito (GB) con BT-152 = 0
Esempi non validi
- Riga G verso il Regno Unito (GB) con BT-152 = 19
Esempi di codice
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item><cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>