Riferimento

BR-G-05 L’aliquota IVA della riga di esportazione deve essere zero

In una riga di fattura (BG-25) in cui il codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "Esportazione fuori UE" (G), l’aliquota IVA dell’articolo fatturato (BT-152) deve essere 0 (zero).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Le esportazioni di beni fuori dall’UE sono esenti ai sensi dell’articolo 146 della direttiva IVA 2006/112/CE (in Italia operazioni non imponibili ai sensi dell’art. 8 del DPR 633/1972); non si addebita IVA, quindi l’aliquota di una riga di categoria G deve essere 0. Non confondere con la categoria O (non soggetto a IVA). In pratica l’errore si verifica quando l’anagrafica articolo mantiene l’aliquota nazionale, ad esempio 22 %, dopo il passaggio della riga alla categoria G.

Soluzione

Imposta ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent (BT-152) a 0 su ogni riga che usa la categoria G.

Azioni rapide

Valida XML Converti fattura

Esempi validi

Riga G per beni spediti nel Regno Unito (GB) con BT-152 = 0

Esempi non validi

Riga G verso il Regno Unito (GB) con BT-152 = 19

Esempi di codice

XML valido

<cac:Item>
  <cac:ClassifiedTaxCategory>
    <cbc:ID>G</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>

XML non valido

<cac:Item>
  <cac:ClassifiedTaxCategory>
    <cbc:ID>G</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>

Campi interessati

BT-151 Codice categoria IVA dell’articolo fatturato

BT-152 Aliquota IVA dell’articolo fatturato

Strumenti di validazione

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