Riferimento
Esporta MarkdownBR-O-02 Una riga di categoria O vieta i numeri di partita IVA
Una fattura con una riga di fattura (BG-25) il cui codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è « non soggetto a IVA » (O) non deve contenere il numero di partita IVA del venditore (BT-31), quello del rappresentante fiscale del venditore (BT-63) o quello dell’acquirente (BT-48).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-O-02
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-O-02 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
La categoria O riguarda operazioni fuori dal campo di applicazione dell’IVA: la fattura non deve quindi riportare partite IVA di venditore, rappresentante fiscale o acquirente, anche se il venditore è comunque soggetto IVA. In pratica l’errore si verifica quando il modello di fattura stampa sempre la partita IVA del venditore.
Soluzione
Rimuovi le partite IVA BT-31, BT-63 e BT-48 (ogni cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID con cac:TaxScheme/cbc:ID = VAT) quando la fattura comprende una riga di categoria O. L’identificativo di registrazione fiscale del venditore (BT-32) e i numeri di registrazione legale come BT-30 possono restare. Se la fattura contiene anche operazioni imponibili, emetti due fatture.
Azioni rapide
Esempi validi
- Riga O (BT-151 = O) senza partita IVA per venditore, rappresentante fiscale o acquirente
Esempi non validi
- Riga O (BT-151 = O) ma partita IVA del venditore BT-31 = DE123456789 ancora presente
Esempi di codice
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>201/123/40004</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>FC</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
<cac:PartyLegalEntity>
<cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName>
</cac:PartyLegalEntity>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>