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BR-IC-02 La riga intracomunitaria richiede le partite IVA di venditore e acquirente

Una fattura con una riga (BG-25) il cui codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "cessione intracomunitaria" deve contenere la partita IVA del venditore (BT-31) o quella del rappresentante fiscale del venditore (BT-63) e la partita IVA dell’acquirente (BT-48).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Contesto e significato

La non imponibilità di una cessione intracomunitaria (categoria K) presuppone una partita IVA valida dell’acquirente in un altro Stato membro; la regola richiede quindi la partita IVA del venditore (o del suo rappresentante fiscale) e quella dell’acquirente (BT-48). A differenza dell’inversione contabile (BR-AE-02), un codice fiscale (BT-32) o un numero di registrazione legale (BT-47) non le sostituiscono. In pratica l’errore si verifica quando l’anagrafica cliente non contiene la partita IVA comunitaria dell’acquirente.

Soluzione

Compila PartyTaxScheme/CompanyID del venditore (BT-31, o BT-63 per un rappresentante fiscale) e PartyTaxScheme/CompanyID dell’acquirente (BT-48) con partite IVA valide.

Azioni rapide

Valida XMLConverti fattura

Esempi validi

  • BT-31 = DE123456789 (venditore) e BT-48 = FR32123456789 (acquirente) su una fattura intracomunitaria

Esempi non validi

  • Riga di categoria K con venditore BT-31 = DE123456789 ma senza acquirente BT-48

Esempi di codice

XML valido
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>
XML non valido
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>

Campi interessati

BT-31 Partita IVA del venditore
BT-63 Partita IVA del rappresentante fiscale del venditore
BT-48 Partita IVA dell’acquirente

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

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