Riferimento
Esporta MarkdownBR-IC-02 La riga intracomunitaria richiede le partite IVA di venditore e acquirente
Una fattura con una riga (BG-25) il cui codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "cessione intracomunitaria" deve contenere la partita IVA del venditore (BT-31) o quella del rappresentante fiscale del venditore (BT-63) e la partita IVA dell’acquirente (BT-48).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-IC-02
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-IC-02 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
La non imponibilità di una cessione intracomunitaria (categoria K) presuppone una partita IVA valida dell’acquirente in un altro Stato membro; la regola richiede quindi la partita IVA del venditore (o del suo rappresentante fiscale) e quella dell’acquirente (BT-48). A differenza dell’inversione contabile (BR-AE-02), un codice fiscale (BT-32) o un numero di registrazione legale (BT-47) non le sostituiscono. In pratica l’errore si verifica quando l’anagrafica cliente non contiene la partita IVA comunitaria dell’acquirente.
Soluzione
Compila PartyTaxScheme/CompanyID del venditore (BT-31, o BT-63 per un rappresentante fiscale) e PartyTaxScheme/CompanyID dell’acquirente (BT-48) con partite IVA valide.
Azioni rapide
Esempi validi
- BT-31 = DE123456789 (venditore) e BT-48 = FR32123456789 (acquirente) su una fattura intracomunitaria
Esempi non validi
- Riga di categoria K con venditore BT-31 = DE123456789 ma senza acquirente BT-48
Esempi di codice
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>