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BR-AF-10 La ripartizione IGIC non deve riportare un motivo di esenzione

Una ripartizione IVA (BG-23) con codice categoria IVA (BT-118) "IGIC" non deve avere un codice del motivo di esenzione IVA (BT-121) né un testo del motivo di esenzione IVA (BT-120).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 per IGIC/IPSI (Canarie, Ceuta, Melilla)

Pipeline interattiva

Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.

Prova:

BR-AF-10 regola di categoria IVA EN 16931

Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.

Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.

Fase 2 · Cosa controlla

  • I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
  • I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
  • Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).

Codici di esempio

Correzione tipica

Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.

Un validatore controlla una fattura elettronica per fasi. Prima il file deve essere XML ben formato e conforme allo schema UBL o CII (XSD). Poi si applicano le regole di business della EN 16931: regole di base BR, calcoli BR-CO, liste di codici BR-CL, decimali BR-DEC e regole per categoria IVA come BR-S. Seguono le regole nazionali o di rete selezionate da BT-24: BR-DE per XRechnung, PEPPOL-EN16931 per Peppol BIS Billing. Il report elenca ogni regola violata: un errore significa rifiuto, i soli avvisi significano comunque accettazione. BR-AF-10: regola di categoria IVA EN 16931, fase «Regole EN 16931». Set di regole: validatore KoSIT 1.6.3 con la configurazione XRechnung del 31 ago 2026 (artefatti EN 16931 1.3.16), Peppol BIS Billing 3.0.21.

Contesto e significato

La categoria IGIC (l’imposta indiretta delle Isole Canarie) proviene dagli elenchi di codici EN16931 aggiornati supportati dall’attuale rulepack XRechnung 3.0.2 ed è una categoria tassabile; un motivo di esenzione la contraddirebbe. I motivi di esenzione appartengono alle categorie E, K, G, O o AE.

Soluzione

Rimuovi cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) e cbc:TaxExemptionReason (BT-120) dalla cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory "L" (IGIC); IGIC è una categoria tassata, non un’esenzione.

Azioni rapide

Valida XMLConverti fattura

Esempi validi

  • Gruppo BG-23 con BT-118 = "L" (IGIC), aliquota 7.00 %, senza BT-120 o BT-121

Esempi non validi

  • Gruppo BG-23 con BT-118 = "L" (IGIC) che riporta anche BT-121 = "VATEX-EU-IC"

Esempi di codice

XML valido
<cac:TaxSubtotal>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>L</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7.00</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
XML non valido
<cac:TaxSubtotal>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>L</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7.00</cbc:Percent>
    <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Campi interessati

BT-118 Codice categoria IVA
BT-120 Testo del motivo di esenzione IVA
BT-121 Codice del motivo di esenzione IVA

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

Converti PDF in XRechnung

Individua gli errori di validazione durante la conversione e verifica ogni correzione.