Riferimento
Esporta MarkdownBR-S-10 Una ripartizione IVA ad aliquota ordinaria non deve recare un motivo di esenzione
Una ripartizione IVA (BG-23) con codice categoria IVA (BT-118) "Aliquota ordinaria" non deve avere un codice motivo di esenzione IVA (BT-121) né un testo del motivo di esenzione IVA (BT-120).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-S-10
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-S-10 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Questa regola EN16931 impedisce che una ripartizione di categoria S rechi un motivo di esenzione, in contraddizione con l’addebito dell’IVA. In pratica l’errore si verifica quando un modello di fattura aggiunge un testo di esenzione fisso a ogni ripartizione IVA, oppure quando una riga passa da E a S ma il vecchio motivo resta nell’esportazione.
Soluzione
Rimuovi cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) e cbc:TaxExemptionReason (BT-120) dalla TaxCategory ad aliquota ordinaria. Un motivo di esenzione appartiene solo alle categorie in cui il venditore non addebita IVA (E esente, AE inversione contabile, K cessione intracomunitaria, G esportazione, O non soggetto a IVA), mai alle categorie S o Z.
Azioni rapide
Esempi validi
- BG-23 con BT-118 = S, BT-119 = 19 e senza BT-120 o BT-121
Esempi non validi
- BG-23 con BT-118 = S ma con BT-120 = "Cessione esente"
Esempi di codice
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReason>Exempt supply</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>