Riferimento

BR-O-11 Una fattura non soggetta a IVA non deve avere altre ripartizioni IVA

Una fattura che contiene una ripartizione IVA (BG-23) con codice categoria IVA (BT-118) « non soggetto a IVA » (O) non deve contenere altre ripartizioni IVA (BG-23).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Una fattura con una ripartizione O è interamente fuori dal campo IVA e quindi non può contenere ripartizioni imponibili, a tasso zero o esenti accanto al riepilogo O. In pratica l’errore si verifica quando una sola fattura combina voci imponibili con spese anticipate fuori campo IVA.

Soluzione

Mantieni solo l’unica ripartizione di categoria O e rimuovi ogni altra ripartizione (S, Z, E, AE, K, G, L, M o B). Se la fattura deve contenere anche operazioni di un’altra categoria, emetti fatture separate.

Azioni rapide

Valida XML Converti fattura

Esempi validi

Una sola ripartizione BG-23, categoria O

Esempi non validi

Una ripartizione O più una seconda ripartizione con BT-118 = S (19 %)

Esempi di codice

XML valido

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

XML non valido

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Campi interessati

BG-23 Ripartizione IVA

BT-118 Codice categoria IVA

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

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