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BR-AE-10 La ripartizione in inversione contabile richiede il motivo "Inversione contabile"

Una ripartizione IVA (BG-23) con codice categoria IVA (BT-118) "Inversione contabile" (AE) deve avere un codice del motivo di esenzione IVA (BT-121) con significato "Inversione contabile" (VATEX-EU-AE) oppure il testo del motivo di esenzione IVA (BT-120) "Inversione contabile" (o il testo standard equivalente in un’altra lingua).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Pipeline interattiva

Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.

Prova:

BR-AE-10 regola di categoria IVA EN 16931

Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.

Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.

Fase 2 · Cosa controlla

  • I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
  • I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
  • Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).

Codici di esempio

Correzione tipica

Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.

Un validatore controlla una fattura elettronica per fasi. Prima il file deve essere XML ben formato e conforme allo schema UBL o CII (XSD). Poi si applicano le regole di business della EN 16931: regole di base BR, calcoli BR-CO, liste di codici BR-CL, decimali BR-DEC e regole per categoria IVA come BR-S. Seguono le regole nazionali o di rete selezionate da BT-24: BR-DE per XRechnung, PEPPOL-EN16931 per Peppol BIS Billing. Il report elenca ogni regola violata: un errore significa rifiuto, i soli avvisi significano comunque accettazione. BR-AE-10: regola di categoria IVA EN 16931, fase «Regole EN 16931». Set di regole: validatore KoSIT 1.6.3 con la configurazione XRechnung del 31 ago 2026 (artefatti EN 16931 1.3.16), Peppol BIS Billing 3.0.21.

Contesto e significato

La direttiva IVA (articolo 226, punto 11 bis) richiede la dicitura "inversione contabile" quando l’imposta è dovuta dall’acquirente. Senza questa dicitura l’acquirente non vede nei dati strutturati che deve assolvere l’IVA. In pratica la dicitura compare spesso nel PDF, ma non in BT-120 o BT-121.

Soluzione

Aggiungi cbc:TaxExemptionReasonCode = VATEX-EU-AE e/o cbc:TaxExemptionReason = "Inversione contabile" nella cac:TaxCategory della ripartizione AE (cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal). Il validatore controlla solo la presenza di un codice o di un testo; BR-CL-22 controlla che il codice sia nella lista VATEX.

Azioni rapide

Valida XMLConverti fattura

Esempi validi

  • Ripartizione AE con BT-121 = VATEX-EU-AE
  • Ripartizione AE con BT-120 = "Inversione contabile"

Esempi non validi

  • Ripartizione AE senza BT-120 né BT-121

Esempi di codice

XML valido
<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>AE</cbc:ID>
  <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-AE</cbc:TaxExemptionReasonCode>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
XML non valido
<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>AE</cbc:ID>
  <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>

Campi interessati

BT-118 Codice categoria IVA
BT-120 Motivo di esenzione IVA (testo)
BT-121 Codice del motivo di esenzione IVA

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

Converti PDF in XRechnung

Individua gli errori di validazione durante la conversione e verifica ogni correzione.