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Riferimento

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BR-47 Il codice categoria IVA deve essere presente in ogni ripartizione IVA

Ai sensi della regola EN 16931 BR-47, ogni gruppo di ripartizione IVA (BG-23) deve indicare in BT-118 (TaxCategory ID) un codice categoria IVA del sottoinsieme UNTDID 5305 ammesso dalla norma (BR-CL-17 in UBL / BR-CL-18 in CII): "S" per l’aliquota ordinaria (usata anche per le aliquote ridotte, con l’aliquota in BT-119), "Z" per aliquota zero, "E" per esente, "AE" per inversione contabile, "K" per cessione intracomunitaria, "G" per esportazione fuori UE, "O" per operazioni fuori campo IVA, "L" per l’IGIC delle Canarie, "M" per l’IPSI di Ceuta e Melilla e "B" per la scissione dei pagamenti (solo Italia). Ogni ripartizione raggruppa imponibile (BT-116) e imposta (BT-117) per una categoria e un’aliquota.

Descrizione del problema

ERRORE

Regola di business della norma EN 16931 (CEN)

Pipeline interattiva

Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.

Prova:

BR-47 regola di base EN 16931

Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.

Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.

Fase 2 · Cosa controlla

  • I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
  • I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
  • Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).

Codici di esempio

Correzione tipica

Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.

Un validatore controlla una fattura elettronica per fasi. Prima il file deve essere XML ben formato e conforme allo schema UBL o CII (XSD). Poi si applicano le regole di business della EN 16931: regole di base BR, calcoli BR-CO, liste di codici BR-CL, decimali BR-DEC e regole per categoria IVA come BR-S. Seguono le regole nazionali o di rete selezionate da BT-24: BR-DE per XRechnung, PEPPOL-EN16931 per Peppol BIS Billing. Il report elenca ogni regola violata: un errore significa rifiuto, i soli avvisi significano comunque accettazione. BR-47: regola di base EN 16931, fase «Regole EN 16931». Set di regole: validatore KoSIT 1.6.3 con la configurazione XRechnung del 31 ago 2026 (artefatti EN 16931 1.3.16), Peppol BIS Billing 3.0.21.

Contesto e significato

È una regola di base della norma EN 16931. Senza BT-118 né il destinatario né l’amministrazione finanziaria possono attribuire imponibile e imposta a una categoria, e le regole per categoria (BR-S, BR-AE, BR-E ecc.) non possono essere applicate. L’errore compare spesso quando un’esportazione scrive solo la percentuale in cac:TaxCategory. Un codice fuori dalla lista ammessa, come "AA" per un’aliquota ridotta, non attiva BR-47 ma fallisce su BR-CL-17 (UBL) o BR-CL-18 (CII).

Soluzione

Nella configurazione fiscale dell’ERP assicurati che ogni ripartizione IVA in TaxTotal contenga il codice categoria. In UBL 2.1 compila <cac:TaxSubtotal><cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19.00</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory></cac:TaxSubtotal> sotto <cac:TaxTotal>. In CII compila <ram:CategoryCode> sotto <ram:ApplicableHeaderTradeSettlement><ram:ApplicableTradeTax>.

Azioni rapide

Valida XMLConverti fattura

Esempi validi

  • Ripartizione IVA BG-23 con BT-118 = "S" (Aliquota IVA ordinaria 19%)
  • Ripartizione IVA BG-23 con BT-118 = "AE" (Inversione contabile)

Esempi non validi

  • cac:TaxSubtotal dichiara imponibile e imposta ma omette cbc:ID in cac:TaxCategory
  • ram:ApplicableTradeTax CII con ram:TypeCode VAT, ram:BasisAmount e ram:CalculatedAmount ma senza ram:CategoryCode

Esempi di codice

XML valido
<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>S</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>
XML non valido
<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Campi interessati

BT-118 Codice categoria IVA
BG-23 Ripartizione IVA
BT-116 Imponibile per categoria IVA
BT-117 Imposta per categoria IVA

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

Converti PDF in XRechnung

Individua gli errori di validazione durante la conversione e verifica ogni correzione.