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BR-AE-01 L’inversione contabile richiede esattamente una ripartizione IVA in inversione contabile

Una fattura che contiene una riga (BG-25), uno sconto a livello di documento (BG-20) o un onere a livello di documento (BG-21) con codice categoria IVA (BT-151, BT-95 o BT-102) "Inversione contabile" (AE) deve contenere nella ripartizione IVA (BG-23) esattamente un codice categoria IVA (BT-118) uguale a "IVA in inversione contabile".

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Contesto e significato

Questa regola EN16931 disciplina l’inversione contabile (categoria AE), in cui l’acquirente assolve l’IVA; garantisce un’unica sintesi AE non ambigua affinché l’imposta trasferita sia dichiarata una sola volta. In pratica l’errore si verifica quando le righe in inversione contabile vengono riepilogate in una ripartizione S allo 0 % o distribuite su più ripartizioni AE.

Soluzione

Aggiungi un unico cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal (BG-23) il cui cac:TaxCategory/cbc:ID (BT-118) è AE, che riepiloga tutte le righe, gli sconti e gli oneri in inversione contabile; non suddividerlo in più ripartizioni AE.

Azioni rapide

Valida XMLConverti fattura

Esempi validi

  • Una riga in inversione contabile (BT-151 = AE) e una ripartizione BG-23 con BT-118 = AE

Esempi non validi

  • Righe in inversione contabile presenti ma nessuna ripartizione BG-23 con BT-118 = AE

Esempi di codice

XML valido
<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>AE</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>
XML non valido
<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>S</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Campi interessati

BG-23 Ripartizione IVA
BT-118 Codice categoria IVA
BT-151 Codice categoria IVA dell’articolo fatturato

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

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