Riferimento

BR-AE-04 L’onere in inversione contabile richiede gli identificativi fiscali di venditore e acquirente

Una fattura con un onere a livello di documento (BG-21) il cui codice categoria IVA (BT-102) è "Inversione contabile" (AE) deve contenere l’identificativo IVA del venditore (BT-31), l’identificativo di registrazione fiscale del venditore (BT-32) e/o l’identificativo IVA del rappresentante fiscale del venditore (BT-63) e l’identificativo IVA dell’acquirente (BT-48) e/o l’identificativo di registrazione legale dell’acquirente (BT-47).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Contesto e significato

Questa regola è l’equivalente di BR-AE-03 per gli oneri a livello di documento: poiché l’inversione contabile trasferisce l’IVA all’acquirente, entrambe le parti devono essere identificate fiscalmente quando un onere ha la categoria AE. In pratica l’errore si verifica quando un onere di trasporto o imballaggio è codificato AE ma l’identificativo dell’acquirente manca nell’XML.

Soluzione

Inserisci un identificativo fiscale del venditore (BT-31, BT-32 o BT-63) e un identificativo dell’acquirente (BT-48 o BT-47) sulla fattura che riporta l’onere in inversione contabile.

Azioni rapide

Valida XML Converti fattura

Esempi validi

Onere AE con venditore BT-31 = DE123456789 e acquirente BT-48 = FR32123456789

Esempi non validi

Onere AE con identificativo IVA del venditore ma senza identificativo dell’acquirente (BT-48/BT-47)

Esempi di codice

XML valido

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">30.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>NL123456789B01</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

XML non valido

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">30.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party></cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

Campi interessati

BT-102 Codice categoria IVA dell’onere a livello di documento

BT-31 Identificativo IVA del venditore

BT-32 Identificativo di registrazione fiscale del venditore

BT-63 Identificativo IVA del rappresentante fiscale del venditore

BT-48 Identificativo IVA dell’acquirente

BT-47 Identificativo di registrazione legale dell’acquirente

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

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