Riferimento

BR-AF-05 L’aliquota IVA di riga IGIC deve essere zero o maggiore

In una riga di fattura (BG-25) in cui il codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "IGIC", l’aliquota IVA dell’articolo fatturato (BT-152) deve essere 0 (zero) o maggiore di zero.

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 per IGIC/IPSI (Canarie, Ceuta, Melilla)

Pipeline interattiva

Dove viene controllata BR-AF-05

Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.

Da dove viene il mio errore?

Prova:

BR-AF-05 regola di categoria IVA EN 16931

Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.

Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.

Fase 2 · Cosa controlla

Regole EN 16931

I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).

Codici di esempio

Correzione tipica

Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.

Set di regole: validatore KoSIT 1.6.3 con la configurazione XRechnung del 31 ago 2026 (artefatti EN 16931 1.3.16), Peppol BIS Billing 3.0.21.

La categoria IGIC (l’imposta indiretta delle Isole Canarie) proviene dagli elenchi di codici EN16931 aggiornati supportati dall’attuale rulepack XRechnung 3.0.2; a differenza delle categorie esenti può avere un’aliquota positiva, ma l’aliquota non deve mai essere negativa.

Soluzione

Imposta BT-152 (cbc:Percent) su un valore non negativo come 7.00; non usare mai un’aliquota negativa per una riga "L" (IGIC).

Azioni rapide

Valida XML Converti fattura

Esempi validi

Riga con categoria "L" (IGIC) e BT-152 = 7.00
Riga con categoria "L" (IGIC) e BT-152 = 0

Esempi non validi

Riga con categoria "L" (IGIC) e BT-152 = -7.00

Esempi di codice

XML valido

<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>L</cbc:ID>
  <cbc:Percent>7.00</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>

XML non valido

<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>L</cbc:ID>
  <cbc:Percent>-7.00</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>

Campi interessati

BT-152 Aliquota IVA dell’articolo fatturato

BT-151 Codice categoria IVA dell’articolo fatturato

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

Converti PDF in XRechnung

Individua gli errori di validazione durante la conversione e verifica ogni correzione.