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BR-O-08 L’imponibile non soggetto a IVA deve essere pari alla somma di righe e rettifiche

In una ripartizione IVA (BG-23) in cui il codice categoria IVA (BT-118) è « non soggetto a IVA » (O), l’imponibile della categoria (BT-116) deve essere pari alla somma degli importi netti delle righe (BT-131) meno la somma degli importi degli sconti a livello di documento (BT-92) più la somma degli importi degli oneri a livello di documento (BT-99) con categoria O.

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Pipeline interattiva

Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.

Prova:

BR-O-08 regola di categoria IVA EN 16931

Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.

Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.

Fase 2 · Cosa controlla

  • I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
  • I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
  • Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).

Codici di esempio

Correzione tipica

Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.

Un validatore controlla una fattura elettronica per fasi. Prima il file deve essere XML ben formato e conforme allo schema UBL o CII (XSD). Poi si applicano le regole di business della EN 16931: regole di base BR, calcoli BR-CO, liste di codici BR-CL, decimali BR-DEC e regole per categoria IVA come BR-S. Seguono le regole nazionali o di rete selezionate da BT-24: BR-DE per XRechnung, PEPPOL-EN16931 per Peppol BIS Billing. Il report elenca ogni regola violata: un errore significa rifiuto, i soli avvisi significano comunque accettazione. BR-O-08: regola di categoria IVA EN 16931, fase «Regole EN 16931». Set di regole: validatore KoSIT 1.6.3 con la configurazione XRechnung del 31 ago 2026 (artefatti EN 16931 1.3.16), Peppol BIS Billing 3.0.21.

Contesto e significato

Questa regola EN16931 mantiene l’importo della ripartizione O coerente con righe, sconti e oneri di categoria O, affinché il riepilogo sia verificabile. In pratica la differenza compare quando uno sconto o un onere a livello di documento di categoria O non viene incluso in BT-116.

Soluzione

Calcola BT-116 come Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 limitato a righe, sconti e oneri di categoria O e inseriscilo nel TaxableAmount del TaxSubtotal O.

Azioni rapide

Valida XMLConverti fattura

Esempi validi

  • Righe O nette 100,00, nessuno sconto od onere O → BT-116 = 100,00

Esempi non validi

  • Righe O nette 100,00 ma BT-116 indicato come 90,00

Esempi di codice

XML valido
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
XML non valido
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">90.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Campi interessati

BT-116 Imponibile della categoria IVA
BT-131 Importo netto della riga di fattura
BT-92 Importo dello sconto a livello di documento
BT-99 Importo dell’onere a livello di documento

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

Converti PDF in XRechnung

Individua gli errori di validazione durante la conversione e verifica ogni correzione.