Riferimento
Esporta MarkdownBR-DE-16 Un identificativo fiscale del venditore deve essere indicato per le categorie IVA pertinenti
Ai sensi della legge fiscale tedesca (§ 14 UStG) e della regola XRechnung BR-DE-16, quando la fattura include categorie IVA imponibili o esenti (S, Z, E, AE, K, G, L, M), il venditore deve indicare la partita IVA (BT-31), il codice fiscale/numero fiscale locale (BT-32) o la partita IVA del rappresentante fiscale (BT-63) per consentire la detrazione IVA.
Descrizione del problema
ERRORE
Regola nazionale tedesca XRechnung (KoSIT, BR-DE) · XRechnung 3.0
Contesto e significato
Secondo il diritto tributario tedesco una fattura priva di partita IVA o codice fiscale è viziata e non consente la detrazione. La regola BR-DE-16 impone questo requisito.
Soluzione
Nei parametri aziendali dell’ERP imposta la partita IVA (es. DE123456789) o il codice fiscale. In UBL 2.1 inserisci <cac:PartyTaxScheme> sotto <cac:AccountingSupplierParty><cac:Party> con <cbc:ID>VAT</cbc:ID> (o <cbc:ID>FC</cbc:ID> per codice fiscale). In CII inserisci <ram:SpecifiedTaxRegistration> sotto <ram:SellerTradeParty> con schemeID="VA" o "FC".
Azioni rapide
Esempi validi
- Il venditore dichiara la partita IVA BT-31 = "DE123456789" con TaxScheme "VAT"
- Il venditore dichiara il codice fiscale BT-32 = "27/123/45678" con TaxScheme "FC"
Esempi non validi
- Fattura imponibile con categoria S in cui il venditore non contiene alcun elemento PartyTaxScheme o SpecifiedTaxRegistration
- Il venditore dichiara solo ragione sociale e indirizzo senza alcuna partita IVA o codice fiscale
Esempi di codice
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme><cac:PartyLegalEntity>
<cbc:RegistrationName>Musterfirma GmbH</cbc:RegistrationName>
</cac:PartyLegalEntity>