Riferimento
Esporta MarkdownBR-CO-17 L’importo IVA per categoria deve essere uguale alla base imponibile per l’aliquota diviso 100
L’importo IVA per categoria (BT-117) deve essere uguale alla base imponibile (BT-116) moltiplicata per l’aliquota IVA (BT-119) divisa per 100, arrotondata a due decimali.
Descrizione del problema
ERRORE
Regola di calcolo e coerenza EN 16931 (BR-CO)
Contesto e significato
La regola viene verificata per ogni riga della ripartizione IVA (UBL: cac:TaxSubtotal; CII: ram:ApplicableTradeTax). Gli artefatti di validazione EN 16931 usati dal validatore KoSIT accettano tra BT-117 e il valore calcolato uno scostamento inferiore a 1,00 (UBL) o fino a 1,00 (CII): una differenza di un centesimo dovuta a un diverso metodo di arrotondamento non attiva quindi BR-CO-17. La regola fallisce quando BT-117 è stato calcolato con un’altra aliquota o un’altra base imponibile, oppure lasciato a 0,00 con un’aliquota maggiore di zero.
Soluzione
Ricalcola ogni BT-117, per ciascuna combinazione categoria/aliquota, come BT-116 × BT-119 / 100 arrotondato a due decimali. Calcola l’imposta sulla base imponibile della categoria, non sommando importi IVA arrotondati per riga. In caso di scostamenti rilevanti verifica che BT-116 includa tutte le righe, gli sconti e gli oneri della categoria (BR-S-8) e che BT-119 sia l’aliquota corretta.
Azioni rapide
Esempi validi
- BT-116 = 100,00, BT-119 = 19 → BT-117 = 19,00
- BT-116 = 84,03, BT-119 = 19 → BT-117 = 15,97
Esempi non validi
- BT-116 = 100,00, BT-119 = 19 ma BT-117 = 7,00 (calcolato al 7 % invece che al 19 %)
- BT-117 lasciato a 0,00 con BT-116 e BT-119 non nulli