Riferimento

BR-AE-03 Lo sconto in inversione contabile richiede gli identificativi fiscali di venditore e acquirente

Una fattura con uno sconto a livello di documento (BG-20) il cui codice categoria IVA (BT-95) è "Inversione contabile" (AE) deve contenere l’identificativo IVA del venditore (BT-31), l’identificativo di registrazione fiscale del venditore (BT-32) e/o l’identificativo IVA del rappresentante fiscale del venditore (BT-63) e l’identificativo IVA dell’acquirente (BT-48) e/o l’identificativo di registrazione legale dell’acquirente (BT-47).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Contesto e significato

L’inversione contabile trasferisce l’onere IVA all’acquirente; pertanto EN16931 richiede che entrambe le parti siano identificate fiscalmente prima che uno sconto a livello di documento possa avere la categoria AE. Diversamente da BR-IC-03, qui basta anche l’identificativo di registrazione fiscale del venditore (BT-32) o l’identificativo di registrazione legale dell’acquirente (BT-47). In pratica l’errore si verifica quando lo sconto è codificato AE ma la partita IVA del cliente manca nell’XML.

Soluzione

Inserisci un identificativo fiscale del venditore (BT-31, BT-32 o BT-63) e un identificativo dell’acquirente (BT-48 o BT-47); senza entrambi lo sconto in inversione contabile non può essere attribuito a parti identificate.

Azioni rapide

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Esempi validi

Sconto AE con venditore BT-31 = DE123456789 e acquirente BT-48 = FR32123456789

Esempi non validi

Sconto AE con identificativo IVA del venditore ma senza identificativo dell’acquirente (BT-48/BT-47)

Esempi di codice

XML valido

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>AE</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

XML non valido

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>AE</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Campi interessati

BT-95 Codice categoria IVA dello sconto a livello di documento

BT-31 Identificativo IVA del venditore

BT-32 Identificativo di registrazione fiscale del venditore

BT-63 Identificativo IVA del rappresentante fiscale del venditore

BT-48 Identificativo IVA dell’acquirente

BT-47 Identificativo di registrazione legale dell’acquirente

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

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