Riferimento
Esporta MarkdownBR-AE-02 La riga in inversione contabile richiede gli identificativi fiscali di venditore e acquirente
Una fattura che contiene una riga (BG-25) in cui il codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "Inversione contabile" (AE) deve contenere l’identificativo IVA del venditore (BT-31), l’identificativo di registrazione fiscale del venditore (BT-32) e/o l’identificativo IVA del rappresentante fiscale del venditore (BT-63) e l’identificativo IVA dell’acquirente (BT-48) e/o l’identificativo di registrazione legale dell’acquirente (BT-47).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-AE-02
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-AE-02 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Con l’inversione contabile l’IVA è assolta dall’acquirente e non dal venditore, quindi entrambe le parti devono essere identificabili in fattura. In pratica l’errore si verifica soprattutto quando la partita IVA del cliente compare nel PDF ma manca nell’anagrafica cliente o nell’export XML.
Soluzione
Indica un identificativo fiscale del venditore (BT-31, BT-32 o BT-63) e un identificativo dell’acquirente (BT-48 o BT-47) non appena una riga ha la categoria AE. In UBL, BT-48 è cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID con TaxScheme VAT e BT-47 è cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID. Per l’inversione contabile intracomunitaria indica preferibilmente la partita IVA dell’acquirente in BT-48, perché le regole UE di fatturazione la richiedono quando l’imposta è dovuta dall’acquirente.
Azioni rapide
Esempi validi
- Riga con BT-151 = AE, venditore BT-31 = DE123456789 e acquirente BT-48 = FR32123456789
Esempi non validi
- Riga con BT-151 = AE e BT-31 del venditore presente, ma senza BT-48 né BT-47 per l’acquirente
- Riga con BT-151 = AE senza identificativo fiscale del venditore (BT-31, BT-32 o BT-63)
Esempi di codice
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
<cac:Party>
<cac:PartyLegalEntity>
<cbc:RegistrationName>Client SARL</cbc:RegistrationName>
</cac:PartyLegalEntity>
</cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>