Riferimento
Esporta MarkdownBR-S-02 Una riga ad aliquota ordinaria richiede un identificativo fiscale del venditore
Una fattura che contiene una riga di fattura (BG-25) il cui codice categoria IVA dell’articolo fatturato (BT-151) è "Aliquota ordinaria" deve contenere l’identificativo IVA del venditore (BT-31), l’identificativo di registrazione fiscale del venditore (BT-32) e/o l’identificativo IVA del rappresentante fiscale del venditore (BT-63).
Descrizione del problema
ERRORE
Regola EN 16931 sulla categoria IVA
Pipeline interattiva
Dove viene controllata BR-S-02
Fai clic su una fase per vedere cosa controlla, oppure digita l’ID di una regola per trovare la fase che la segnala.
BR-S-02 regola di categoria IVA EN 16931
Segnalata nella fase 2: Regole EN 16931.
Livello errore: il report raccomanda di rifiutare la fattura.
Fase 2 · Cosa controlla
Regole EN 16931
- I termini di business essenziali sono presenti (da BR-01 a BR-65).
- I totali tornano e i campi collegati sono coerenti (BR-CO); codici e decimali sono validi (BR-CL, BR-DEC).
- Ogni categoria IVA è coerente: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Codici di esempio
Correzione tipica
Ricalcola totali e IVA dalle righe e correggi la categoria IVA nei dati di origine.
Contesto e significato
Questa regola EN16931 si applica alle operazioni di categoria S, che comprende l’aliquota ordinaria e le aliquote ridotte (in Italia ad esempio 22 %, 10 %, 5 % e 4 %). Un venditore che addebita l’IVA deve essere identificabile ai fini fiscali. In pratica l’errore si verifica quando l’anagrafica aziendale del software di fatturazione non contiene né partita IVA né codice fiscale, oppure quando l’esportazione non li scrive in cac:PartyTaxScheme.
Soluzione
Aggiungi l’identificativo IVA del venditore in cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID (BT-31), oppure fornisci l’identificativo di registrazione fiscale (BT-32) o l’identificativo IVA del rappresentante fiscale (BT-63).
Azioni rapide
Esempi validi
- Riga ad aliquota ordinaria al 19 % con identificativo IVA venditore DE123456789 presente
Esempi non validi
- Riga ad aliquota ordinaria al 19 % ma il venditore non riporta BT-31, BT-32 né BT-63
Esempi di codice
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
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<cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>