Riferimento

BR-G-09 L’importo IVA della categoria di esportazione deve essere zero

L’importo IVA della categoria (BT-117) in una ripartizione IVA (BG-23) in cui il codice categoria IVA (BT-118) è "Esportazione fuori UE" (G) deve essere 0 (zero).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 sulla categoria IVA

Poiché sulle esportazioni fuori UE non si addebita IVA, l’importo IVA della ripartizione G deve essere esattamente zero. In pratica un importo IVA compare quando il software calcola l’IVA sulla base G con l’aliquota nazionale prima di applicare la categoria.

Soluzione

Imposta cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount (BT-117) a 0,00 nella ripartizione di categoria G, coerentemente con l’aliquota zero delle righe di esportazione.

Azioni rapide

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Esempi validi

Ripartizione G con BT-116 = 1000,00 e BT-117 = 0,00

Esempi non validi

Ripartizione G con BT-116 = 1000,00 ma BT-117 = 190,00

Esempi di codice

XML valido

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>G</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

XML non valido

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>G</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Campi interessati

BT-117 Importo IVA della categoria

BT-118 Codice categoria IVA della ripartizione

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

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