Riferimento

BR-AF-03 Lo sconto IGIC a livello di documento richiede un identificativo fiscale del venditore

Una fattura che contiene uno sconto a livello di documento (BG-20) il cui codice categoria IVA dello sconto (BT-95) è "IGIC" deve contenere la partita IVA del venditore (BT-31), l’identificativo di registrazione fiscale del venditore (BT-32) e/o la partita IVA del rappresentante fiscale del venditore (BT-63).

Descrizione del problema

ERRORE

Regola EN 16931 per IGIC/IPSI (Canarie, Ceuta, Melilla)

Contesto e significato

È la controparte di BR-AF-02 per gli sconti: ogni detrazione IGIC (l’imposta indiretta delle Isole Canarie) richiede comunque un venditore registrato ai fini fiscali, e la categoria proviene dagli elenchi di codici EN16931 aggiornati supportati dall’attuale rulepack XRechnung 3.0.2.

Soluzione

Fornisci un identificativo fiscale del venditore (BT-31, BT-32 o BT-63) ogni volta che uno sconto a livello di documento usa la categoria "L" (IGIC), ad esempio la partita IVA del venditore ESB35123456.

Azioni rapide

Valida XML Converti fattura

Esempi validi

Sconto a livello di documento con categoria "L" (IGIC) e partita IVA del venditore (BT-31) ESB35123456

Esempi non validi

Sconto a livello di documento con categoria "L" (IGIC) ma senza alcuna partita IVA, registrazione fiscale o identificativo del rappresentante

Esempi di codice

XML valido

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>L</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7.00</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>ESB35123456</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>

XML non valido

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>L</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7.00</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity>
      <cbc:RegistrationName>Seller SL</cbc:RegistrationName>
    </cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>

Campi interessati

BT-95 Codice categoria IVA dello sconto a livello di documento

BT-31 Partita IVA del venditore

BT-63 Partita IVA del rappresentante fiscale del venditore

Strumenti di validazione

Validatore KoSIT ufficiale

Esegui il validatore ufficiale KoSIT con la configurazione XRechnung per controllare le regole EN 16931 e XRechnung.

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