Referans
Markdown dışa aktarBR-AE-10 Sorumlu sıfatıyla KDV (AE) dökümü bu anlama gelen muafiyet gerekçesini gerektirir
KDV kategori kodu (BT-118) „Sorumlu sıfatıyla KDV“ (AE) olan bir KDV dökümü (BG-23), bu anlama gelen bir KDV muafiyet gerekçe kodu (BT-121, VATEX-EU-AE) veya aynı anlamda bir KDV muafiyet gerekçesi metni (BT-120) içermelidir. Metin, başka bir dildeki eşdeğer standart ifade de olabilir.
Sorun açıklaması
HATA
EN 16931 KDV kategorisi kuralı
Bağlam ve önem
AB KDV Direktifi (madde 226, bent 11a), KDV’yi alıcı beyan ettiğinde faturada sorumlu sıfatıyla KDV ibaresini (İngilizce metinde reverse charge) ister. Bu ibare olmadan alıcı, yapılandırılmış verilerden KDV’yi kendisinin beyan etmesi gerektiğini göremez. Uygulamada ibare çoğu zaman PDF’te yer alır, ancak BT-120 veya BT-121 alanına yazılmaz.
Çözüm
AE dökümünün (cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal) cac:TaxCategory öğesine cbc:TaxExemptionReasonCode = VATEX-EU-AE ve/veya cbc:TaxExemptionReason = „Sorumlu sıfatıyla KDV“ ekleyin. Doğrulayıcı yalnızca kodun veya metnin bulunup bulunmadığını denetler; kodun VATEX listesinde olup olmadığını BR-CL-22 denetler.
Hızlı işlemler
Geçerli örnekler
- BT-121 = VATEX-EU-AE olan AE dökümü
- BT-120 = „Sorumlu sıfatıyla KDV“ olan AE dökümü
Geçersiz örnekler
- BT-120 ve BT-121 olmayan AE dökümü
Kod örnekleri
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-AE</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>