Referans

BR-B-01 Bölünmüş ödeme yalnızca yurt içi bir İtalyan faturasında geçerlidir

KDV kategori kodunun (BT-151, BT-95 veya BT-102) "Split payment" olduğu bir fatura, yurt içi bir İtalyan faturası olmalıdır.

B kategorisi İtalya’daki bölünmüş ödeme (split payment, scissione dei pagamenti) mekanizmasını ifade eder: alıcı, genellikle bir İtalyan kamu kurumu, KDV’yi doğrudan İtalyan hazinesine öder ve satıcıya yalnızca net tutarı öder. Bu mekanizma yalnızca İtalya’da vardır. Uygulamada hata, B kodu yanlışlıkla seçildiğinde, örneğin İtalyan olmayan bir satıcı veya İtalya dışındaki bir teslimat adresi için ortaya çıkar.

Çözüm

Yalnızca faturadaki her ülke kodu (cbc:IdentificationCode; teslimat adresi ve ürün menşe ülkesi dahil) "IT" olduğunda "B" (bölünmüş ödeme) kategorisini kullanın; aksi hâlde doğru KDV kategorisini, genellikle "S" kategorisini seçin.

Hızlı işlemler

XML doğrula Faturayı dönüştür

Geçerli örnekler

Tüm ülke kodlarının (satıcı, alıcı, teslimat) "IT" olduğu "B" (bölünmüş ödeme) kategorili fatura

Geçersiz örnekler

Satıcı ülke kodunun "DE" olduğu "B" (bölünmüş ödeme) kategorili fatura

Kod örnekleri

Geçerli XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PostalAddress>
      <cac:Country><cbc:IdentificationCode>IT</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
    </cac:PostalAddress>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>B</cbc:ID>
  <cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>

Geçersiz XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PostalAddress>
      <cac:Country><cbc:IdentificationCode>DE</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
    </cac:PostalAddress>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>B</cbc:ID>
  <cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>