Referans
Markdown dışa aktarBR-O-04 Kategori O belge ek ücreti KDV kimlik numaralarını yasaklar
Belge düzeyi ek ücret KDV kategori kodu (BT-102) „vergiye tabi olmayan“ (O) olan bir belge düzeyi ek ücret (BG-21) içeren fatura; Satıcı KDV kimlik numarasını (BT-31), Satıcı vergi temsilcisi KDV kimlik numarasını (BT-63) veya Alıcı KDV kimlik numarasını (BT-48) içermemelidir.
Sorun açıklaması
HATA
EN 16931 KDV kategorisi kuralı
Bağlam ve önem
KDV kapsamı dışındaki yansıtılan bir masraf gibi kategori O olan belge düzeyi ek ücret, BT-31, BT-63 veya BT-48 KDV kimlik numaralarıyla birlikte yer almamalıdır. Uygulamada hata, yansıtılan bir ücret O olarak kodlandığı hâlde fatura şirket ana verilerinden gelen satıcı KDV kimlik numarasını taşımaya devam ettiğinde oluşur.
Çözüm
Bir belge düzeyi ek ücret kategori O kullandığında BT-31, BT-63 ve BT-48 KDV kimlik numaralarını kaldırın. Satıcı vergi kayıt kimliği (BT-32) kalabilir.
Hızlı işlemler
Geçerli örnekler
- Belge ek ücreti BT-102 = O ve hiçbir tarafta KDV kimlik numarası yok
Geçersiz örnekler
- Belge ek ücreti BT-102 = O, ancak Satıcı KDV kimlik numarası BT-31 = DE123456789 mevcut
Kod örnekleri
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party/>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>