Referans
Markdown dışa aktarBR-Z-02 Sıfır oranlı satır satıcı vergi kimliği gerektirir
İçinde faturalanan kalem KDV kategori kodu (BT-151) "Sıfır oranlı" olan bir fatura satırı (BG-25) bulunan bir fatura; satıcı KDV kimliğini (BT-31), satıcı vergi kayıt kimliğini (BT-32) ve/veya satıcı vergi temsilcisi KDV kimliğini (BT-63) içermelidir.
Sorun açıklaması
HATA
EN 16931 KDV kategorisi kuralı
Bağlam ve önem
Bu EN16931 kuralı, kategori Z olan satırlar için BR-S-02’nin karşılığıdır. Sıfır oranlı teslim yine de vergiye tabidir; bu nedenle KDV tutarı sıfır olsa bile satıcı vergi mükellefi olarak tanımlanabilir olmalıdır. Uygulamada hata, ağırlıklı olarak sıfır oranlı fatura düzenleyen bir satıcı faturalama yazılımına KDV kimliği veya vergi numarası girmediğinde oluşur.
Çözüm
Bir fatura satırı Z kategorisini kullandığında satıcı KDV kimliğini (BT-31), vergi kayıt kimliğini (BT-32) veya vergi temsilcisi KDV kimliğini (BT-63) belirtin.
Hızlı işlemler
Geçerli örnekler
- %0 sıfır oranlı satır ve mevcut satıcı KDV kimliği DE123456789
Geçersiz örnekler
- %0 sıfır oranlı satır, ancak satıcı tarafında BT-31, BT-32 veya BT-63 yok
Kod örnekleri
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>