Bir KDV kategorisinin kodlanmış tanımlaması. KDV kategori kodu UN/CEFACT kod listesi UNCL5305'ten alınmalı ve KDV'nin fatura kalemine veya belge düzeyindeki masraflara/indirimlere nasıl uygulanacağını belirler. Bu alan, otomatik KDV işleme, uyumluluk doğrulama ve sınır ötesi işlem yönetimi için kritik öneme sahiptir.
Essential for VAT compliance across EU member states. Enables automated processing of invoices by financial systems, ensures correct VAT treatment for cross-border transactions, supports reverse charge mechanisms, and facilitates VAT return preparation. Critical for e-invoicing platforms, ERP systems, and tax automation tools.
Mandatory when VAT breakdown is provided according to EN 16931-1. Must comply with EU VAT Directive requirements and national VAT regulations. Essential for compliance with German VAT law (UStG) and automated tax processing in PEPPOL and XRechnung environments.
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID/CrossIndustryInvoice/SupplyChainTradeTransaction/ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCodeSZEAEKGOLM19✗ Geçersiz0✗ GeçersizVAT✗ Geçersizstandard✗ Geçersizexempt✗ Geçersiz7%✗ GeçersizDE✗ GeçersizUNCL5305'ten geçerli kodlar: S (Standart oran - Almanya'da %19), Z (Sıfır oran), E (Vergiden muaf), AE (KDV ters ibraz), K (AEB topluluk içi teslimat için KDV muafiyeti), G (Serbest ihracat kalemi), O (Vergi kapsamı dışında hizmetler), L (Kanarya Adaları genel dolaylı vergisi), M (Ceuta ve Melilla için vergi). Her kod belirli bir KDV işlemini belirler.
Almanya'da hem %19 (standart) hem de %7 (indirimli) oranlar BT-118'de "S" kodunu kullanır. Gerçek oran BT-119'da (KDV kategori oranı) belirtilir. Yani standart oran için BT-118="S" ve BT-119="19,00" veya indirimli oran için BT-118="S" ve BT-119="7,00". Kod KDV işlem türünü gösterirken, BT-119 kesin yüzdeyi belirtir.
Alıcının (satıcının değil) KDV ödemesinden sorumlu olduğu ters ibraz senaryoları için "AE" kullanın. Yaygın durumlar: AB içi B2B sınır ötesi işlemler, Almanya'da inşaat hizmetleri (§13b UStG), belirli profesyonel hizmetler, hurda metal ticareti ve telekomünikasyon hizmetleri. "AE" kullanılırken, BT-119 (KDV oranı) genellikle standart oranı (%19 Almanya'da) gösterir ancak BT-117 (KDV tutarı) 0,00'dır.
Önemli doğrulama kuralları: BR-S-08 (standart oran hesaplama tutarlılığı), BR-E-01 (muaf KDV dökümü doğrulama), BR-AE-01 (ters ibraz doğrulama), BR-IC-01 (topluluk içi doğrulama), BR-CL-23 (kod listesi uyumluluğu). Kod, BT-119 (oran) ve BT-117 (tutar) ile açıklanan KDV işlemiyle eşleşmelidir. Sistem, kod kombinasyonlarının yasal olarak geçerli olduğunu doğrular.
KDV muafiyetli işlemler için "E" kodunu kullanın. BT-119'u (KDV oranı) 0,00'a ve BT-117'yi (KDV tutarı) 0,00'a ayarlayın. Almanya'da yaygın muafiyet durumları: tıbbi hizmetler, eğitim hizmetleri, sigorta, bankacılık hizmetleri, posta hizmetleri ve belirli kültürel faaliyetler. Ulusal hukuk gerektirdiğinde fatura notlarına muafiyet nedenini ekleyin.
"Z" kodu (Sıfır oran) vergiye tabi ancak %0 oranlı mal/hizmetler için geçerlidir (AB dışına ihracat gibi). "E" kodu (Muaf) tamamen KDV kapsamı dışındaki işlemler için geçerlidir (bankacılık hizmetleri gibi). "Z" ile KDV kaydı ve dokümantasyon gereksinimleri uygulanır; "E" ile işlem KDV sistemine hiç tabi değildir. Her ikisi de 0,00 KDV tutarı verir ancak farklı yasal etkiler taşır.
Her oran/kategori kombinasyonu için ayrı KDV dökümü (BG-23) oluşturun. Örneğin: standart kalemler için BT-118="S" ve BT-119="19,00" ile bir döküm, indirimli oran kalemleri için BT-118="S" ve BT-119="7,00" ile başka bir döküm. Her dökümün kendi BT-116 (vergiye tabi tutar), BT-117 (vergi tutarı), BT-118 (kategori kodu) ve BT-119 (oran) değerleri olmalıdır. Tüm BT-117 değerlerinin toplamı BT-110'a (toplam KDV) eşittir.
Yaygın hatalar: 1) UNCL5305'te olmayan geçersiz kodların kullanılması, 2) Uyumsuz kod-oran kombinasyonları (örn., sıfır olmayan oranla "E"), 3) "E" kodları için eksik KDV muafiyet nedeni, 4) "AE" ile yanlış ters ibraz kurulumu, 5) Yalnızca bir tanesine izin verilirken birden fazla "E" dökümü, 6) Harf kodları yerine sayısal değerlerin kullanılması, 7) Sınır ötesi senaryolar için yanlış kod. Her zaman EN16931 iş kurallarına karşı doğrulayın.
Yapay zeka destekli Invoice Converter, doğru alan doğrulaması dahil tüm XRechnung gereksinimlerini otomatik olarak yönetir.