Rehber · 2026-08-29

Almanya için E-Fatura

Almanya içinde uyumlu e-fatura göndermek için temel formatlar, yönlendirme seçenekleri ve pratik kontrol listesi.

Pratikte önemli olanlar

Bu Almanya rehberi, XRechnung, ZUGFeRD, Leitweg-ID yönlendirmesi ve KoSIT doğrulamasını pratik biçimde açıklar; böylece faturalar gereksiz hatalara takılmadan ilerler.

Kapsam ve zorunluluklar

Almanya, EN 16931 tabanlı formatları (XRechnung) portal ve PEPPOL üzerinden iletimle birleştirir.

Almanya için ülkeye özgü operasyon notları

1 Ocak 2025’ten beri Almanya içi B2B alıcılar yapılandırılmış e-faturaları alabilmelidir; düzenleme yükümlülükleri 2026 ve 2027 geçiş dönemlerinden sonra kademeli olarak devreye girer.
Mart 2026 BMF SSS’sini yükümlülüğün vergi temeli olarak kullanın, ardından alıcı kanalını ve teknik formatı ayrıca doğrulayın.
Alman kamu sektörü faturalarında Leitweg-ID genellikle alıcı referansı alanına aittir ve dönüştürme veya doğrulamadan önce toplanmalıdır.
ZUGFeRD/Factur-X, alıcı hibrit PDF/XML faturayı kabul ediyorsa B2B iş akışlarına uygundur; ancak alıcı açıkça XRechnung isterse onun yerine geçmez.

Hızlı kontrol listesi

B2G: federal kurumlar XRechnung kurallarını kullanır. Eyaletler ve belediyeler farklı kanal ve kurallar belirleyebilir; alıcının talimatlarını kontrol edin.
Sözdizimi: XRechnung genellikle UBL veya CII olarak iletilir; alıcı/kanal hangisini kabul ediyorsa onu seçin.
Yönlendirme: kamu tarafında çoğu senaryoda Leitweg-ID ve alıcı referansı gerekir.
B2B: PDF odaklı akışlarda ZUGFeRD/Factur-X yaygındır.

Nasıl gönderilir (pratik adımlar)

Alıcı kanalı doğrulayın (ZRE/OZG-RE portalı mı, PEPPOL mü) ve kabul edilen sözdizimini (UBL/CII) seçin.
Yönlendirme kimliklerini toplayın (Leitweg-ID, alıcı referansı, gerekirse PEPPOL endpoint/participant ID).
EN 16931 uyumlu veri üretin ve göndermeden önce doğrulayın (şema + iş kuralları / CIUS).
Seçilen kanaldan gönderin ve onay/fiş kayıtlarını saklayın.

Doğrulama ve uyumluluk

Hedef XRechnung sürümü/profili için KoSIT kurallarıyla doğrulayın.
Kod listelerini doğrulayın (para birimi, KDV kategorisi, birim kodları, ödeme yöntemleri).
İndirimi negatif satır olarak modellemeyin; allowance/charge yapısını kullanın.

Yaygın hatalar

Kamu tarafı yönlendirmesi için alıcı referansı/Leitweg-ID eksikliği.
Adres alanlarının eksik olması (sokak/şehir/posta kodu/ülke).
Yanlış kod listesi değerleri (KDV kategorisi, birim kodu) nedeniyle KoSIT hataları.

Sık sorulan sorular

Almanya’da ne zaman XRechnung kullanmalıyım?

Alıcı bunu istediğinde kamuya giden faturalar için XRechnung kullanın ve göndermeden önce kanal ile kabul edilen sözdizimini doğrulayın.

Göndermeden önce neyi kontrol etmeliyim?

Alıcı referansını, Leitweg-ID’yi, adres bilgilerini, kod listelerini ve doğrulama sonucunu kontrol edin; böylece yönlendirme ve iş kuralları geçer.

Normal bir PDF Almanya B2B’de e-fatura sayılır mı?

Hayır. Sade PDF okunabilir bir belgedir, yapılandırılmış e-fatura değildir; alıcı e-fatura bekliyorsa XRechnung veya gömülü yapılandırılmış XML içeren kabul edilmiş hibrit ZUGFeRD/Factur-X dosyası kullanın.