Referans
Markdown dışa aktarKDV kategori kodları
Fatura satırlarının (BT-151), belge düzeyi indirim ve ek ücretlerin (BT-95, BT-102) ve KDV dökümünün (BT-118) KDV uygulamasını belirten UNCL 5305 kodları.
Bu kodlar faturalarda nasıl kullanılır
UNCL 5305, yapılandırılmış faturalarda serbest metin yerine kullanılan KDV kategori kodları için standart listedir. Alıcı sistemler, ERP’ler ve doğrulayıcılar S (Standart oran), AE (Sorumlu sıfatıyla KDV (reverse charge)), E (KDV’den istisna) gibi birebir kodlar bekler. Bunlar EN 16931’in izin verdiği on kodun tamamıdır (BR-CL-17 ve BR-CL-18 kuralları). UNCL 5305, EN 16931 doğrulayıcılarının reddettiği başka kodlar da içerir.
UNCL 5305
Bunlar EN 16931’in izin verdiği on kodun tamamıdır (BR-CL-17 ve BR-CL-18 kuralları). UNCL 5305, EN 16931 doğrulayıcılarının reddettiği başka kodlar da içerir.
Bu kod listesi üretimde nasıl kullanılır
ERP kaynak verileri, üretilen XML ve doğrulama kontrolleri arasında KDV kategori kodları için tek bir eşleme tablosu tutun. Canlıya çıkmadan önce izin verilen değerleri sabitleyin, eski değerleri dışa aktarmadan önce eşleyin ve hangi istisnaların manuel inceleme gerektirdiğini tanımlayın.
KDV kategori kodları
| Kod | Anlam | Notlar |
|---|---|---|
| S | Standart oran | İndirimli oranlar dahil her pozitif KDV oranı (örn. Almanya’da %19 ve %7). Oran BT-152 ve BT-119 alanlarına yazılır ve 0’dan büyük olmalıdır. |
| Z | Sıfır oranlı | Yasal oranı %0 olan vergiye tabi teslimler (örn. Almanya’da UStG § 12 (3) kapsamındaki bazı fotovoltaik sistemler). Oran 0, istisna gerekçesi yok (BR-Z-10). İhracat ve AB içi teslimler G ve K kullanır. |
| E | KDV’den istisna | İstisna kapsamındaki teslimler (örn. Almanya’da UStG § 4 veya § 19 kapsamındaki küçük işletmeler). Oran 0; KDV dökümünde istisna gerekçesi metni (BT-120) veya kodu (BT-121) gerekir (BR-E-10). |
| AE | Sorumlu sıfatıyla KDV (reverse charge) | KDV’yi alıcı beyan eder. Satıcı tarafında KDV kimliği, vergi kayıt numarası veya vergi temsilcisinin KDV kimliği (BT-31, BT-32 veya BT-63) ve alıcının KDV kimliği veya sicil numarası (BT-48 veya BT-47) gerekir (BR-AE-02). Oran ve KDV tutarı 0’dır; dökümde VATEX-EU-AE gibi bir istisna gerekçesi gerekir (BR-AE-10). |
| K | AB içi teslim (KDV’den istisna) | KDV mükellefi işletmeler arasında AB içi mal teslimleri. Her iki tarafın KDV kimliği, oran 0, istisna gerekçesi (örn. VATEX-EU-IC), teslim tarihi veya fatura dönemi (BR-IC-11) ve teslim ülkesi BT-80 (BR-IC-12) gerekir. |
| G | İhracat (KDV hesaplanmaz) | AB dışına mal ihracatı. KDV dökümünde oran 0, KDV tutarı 0 ve bir istisna gerekçesi (örn. VATEX-EU-G) gerekir (BR-G-10). |
| O | KDV kapsamı dışında | KDV’ye tabi olmayan işlemler. KDV oranı yok, satıcı veya alıcı KDV kimliği yok (BR-O-02), bir gerekçe var ve aynı faturada başka KDV kategorisi yok (BR-O-11). |
| L | Kanarya Adaları genel dolaylı vergisi (IGIC) | AB KDV bölgesi dışındaki Kanarya Adaları’nda vergilendirilen işlemlerde KDV yerine kullanılır. IGIC oranı oran alanlarına yazılır; BR-AF kuralları uygulanır. |
| M | Ceuta ve Melilla üretim, hizmet ve ithalat vergisi (IPSI) | AB KDV bölgesi dışındaki Ceuta ve Melilla’da vergilendirilen işlemlerde KDV yerine kullanılır. BR-AG kuralları uygulanır. |
| B | Devredilen KDV – bölünmüş ödeme (İtalya) | Yalnızca İtalya: Faturada KDV gösterilir ancak alıcı (genellikle bir kamu kurumu) bunu doğrudan vergi idaresine öder. Yalnızca İtalya içi faturalarda kullanılır (BR-B-01) ve S kategorisiyle birlikte kullanılamaz (BR-B-02). |
Sonraki adım
PDF’inizden XRechnung oluşturun ve satırların KDV kategorilerini onaylayın
Dönüştürücü her satırın KDV kategorisini (BT-151) faturadan alır; bunu indirmeden önce görür ve düzeltebilirsiniz. KDV dökümünün kategorisi (BT-118) satırlardan türetilir. Zaten bir XML dosyanız mı var? Ücretsiz doğrulayıcı liste dışındaki kodları bildirir, örneğin BR-CL-17, BR-CL-18 kapsamında.
İndirmek için hesap gerekir. Abonelikler yıllık faturalandırmada aylık 10 €'dan başlar (vergiler hariç); abonelik olmadan dönüşüm başına 5 € (vergiler hariç).
E-fatura göndermeden önce pratik ipuçları
- UNCL 5305 içindeki tam kodu kullanın ve standardın beklediği yazımı ve büyük/küçük harf düzenini koruyun.
- Kullandığınız KDV kategori kodları iş işlemiyle ve faturadaki ilgili alanlarla uyumlu olmalıdır.
- Son XRechnung, ZUGFeRD/Factur-X, UBL veya CII dosyasını alıcıya göndermeden önce doğrulayın.
Yaygın kod listesi hataları
- ERP dışa aktarımında serbest metni resmi kod listesine eşlemeden bırakmak.
- Teknik olarak geçerli olsa bile alıcı profilinin veya ülke kuralının kodu gerçekten kabul edip etmediğini kontrol etmemek.
- Yalnızca XML çıktısını düzeltip bir sonraki fatura için ERP kaynak değerini hatalı bırakmak.
Sık sorulan sorular
Ekiplerin bir fatura veya ERP aktarımı için KDV kategori kodları seçerken sık sorduğu sorular.
Faturada KDV kategori kodları ne işe yarar?
Bu kodlar UNCL 5305 standart listesine dayanır. Kod, alıcı sisteme hangi değerin kastedildiğini açıkça bildirir; böylece fatura XRechnung, ZUGFeRD/Factur-X, UBL, CII ve Peppol süreçlerinde otomatik işlenebilir.
En sık kullanılan KDV kategori kodları hangileridir?
Bu sayfadaki yaygın örnekler arasında S (Standart oran), AE (Sorumlu sıfatıyla KDV (reverse charge)), E (KDV’den istisna) yer alır. Doğru seçim; işlem türüne, vergi uygulamasına, alıcı gereksinimlerine ve gönderdiğiniz fatura profiline bağlıdır.
Yapılandırılmış e-faturada KDV kategori kodları hangi alana yazılır?
Kodu, anlamına karşılık gelen yapılandırılmış fatura alanına girin; örneğin para birimi alanı, KDV kategori alanı, ödeme aracı alanı, birim alanı veya fatura türü alanı. Kesin XML yolu, XRechnung, ZUGFeRD/Factur-X, UBL veya CII göndermenize göre değişir.
Doğrulama hatalarını KDV kategori kodları kullanırken nasıl önlerim?
Yalnızca ilgili uygulama kılavuzunda izin verilen değerleri kullanın, kodu UNCL 5305 içinde tanımlandığı şekilde aynen koruyun ve bu seçimin gerektirdiği tüm ilişkili verileri sağlayın. Birçok doğrulama hatası, kod tek başına doğru olsa bile faturanın geri kalanıyla tutarsız olduğunda oluşur.
Bu sayfa dışındaki kodları kullanabilir miyim?
Çoğu durumda evet; ancak alıcılar ve ulusal profiller genellikle tam UNCL 5305 listesinin yalnızca pratik bir alt kümesini kabul eder. Bu sayfa yaygın fatura değerlerine odaklanır; bu nedenle üretim belgeleri göndermeden önce alıcıya veya ülkeye özel kuralları doğrulayın.
İndir
Bu kod listesini sistemlerinizde veya doğrulama kurallarınızda kullanın.