Referans
Markdown dışa aktarVergi kategorisi
Vergi uygulamasının sınıflandırılması (örn. standart, muaf, %0).
Tanım
Vergi uygulamasının sınıflandırılması (örn. standart, muaf, %0).
Bu terim neden önemli
Vergi kategorisi tüm KDV hesaplama bloğunu (satır başına BT-118, alt toplam başına BG-23) yönetir ve EN 16931 doğrulayıcıları kategori başına aritmetik kontrol eder. Yanlış kod seçmek (ör. AE Reverse-charge yerine S Standart oran), ödenecek vergiyi yanlış gösterir, BR-CO-* kurallarını kırar ve tedarikçiyi KDV’nin fazla veya eksik tahsiline maruz bırakır.
Açıklama
E-faturalamada genellikle standart kod listeleriyle temsil edilir.
Sözdizimine göre satır başına ve/veya vergi toplamında kullanılır.
Yaygın hatalar
Bu noktaları bu bölüm için pratik kontrol adımları olarak kullanın.
- Muaf mallar için "E" (Exempt) yerine "Z" (Sıfır oranlı) kullanmak — çoğu AB ülkesinde farklı raporlama sonuçları doğurur.
- "AE" (Reverse-charge) ayarlayıp BT-120 (KDV muafiyet sebebi) doldurmamak — BR-AE-10 hata verir.
- Tek kategori olması gereken bir satırda kategorileri karıştırıp toplamları (BG-23) satır toplamıyla uyumsuz hale getirmek.
- AB dışı ülkelere düzenlenen sınır ötesi faturalarda "K" (AB içi teslimat) kodunu sabit kullanmak — AB dışı ihracatlar "G" kodunu kullanır.
Sık sorulan sorular
EN 16931 vergi kategorisi için hangi kod listesini kullanır?
EN 16931 kısıtlı bir UNTDID 5305 alt kümesi kullanır: S (Standart oran), Z (Sıfır oranlı), E (Vergiden muaf), AE (KDV ters vergilendirme), K (AEA içi teslimat KDV muaf), G (Serbest ihracat, KDV yok), O (Vergi kapsamı dışı), L (Kanarya IGIC) ve M (Ceuta/Melilla IPSI).
Hem satır hem alt toplam başına vergi kategorisi gerekli mi?
Evet. BT-151 her satırda yer alır; BG-23 (KDV dökümü) aynı kategori ve oranı paylaşan tüm satırları bir alt toplamda gruplar. Satırdaki kategori, ait olduğu alt toplamın kategorisiyle eşleşmelidir.
BT-120 (muafiyet sebebi) ne zaman gerekir?
Standart oran dışı her şey için: Z, E, AE, K, G, O, L ve M. Sebep metni veya kodu (BT-121), KDV neden alınmadığını açıklamalıdır; aksi halde alıcı ve vergi otoritesi muameleyi doğrulayamaz.