Referans
Markdown dışa aktarKDV/VAT Kimliği
AB’de KDV raporlaması ve sınır ötesi ticaret için vergi kimliği.
Tanım
AB’de KDV raporlaması ve sınır ötesi ticaret için vergi kimliği.
Bu terim neden önemli
Topluluk içi teslimde alıcının geçerli KDV numarası, 138. madde kapsamındaki istisnayı destekleyen kanıtlardan biridir. VIES, AB KDV numarasının etkin olup olmadığını kontrol eder. Geçersiz bir numara vergi uygulamasını riske atabilir; işlem kurallarını doğrulayın ve kontrol kanıtını saklayın.
Açıklama
Yalnızca satıcı veya alıcı KDV numarası gerektiren vergi durumlarında zorunludur.
Seçilen şema izin veriyorsa Peppol katılımcı kimliğinin bir parçası olabilir.
Yaygın hatalar
- KDV/VAT kimliğini (BT-31, ör. DE123456789) yerel vergi kayıt numarası (BT-32) veya şirket sicil numarası (BT-30) ile karıştırmak.
- Ülke ön ekini eklememek — VIES "123456789"u reddederken "DE123456789"u kabul eder.
- KDV/VAT kimliğini VIES doğrulaması olmadan saklamak ve ardından KDV/VAT kimliği geçen çeyrekte iptal edilmiş bir alıcıya ters vergilendirme faturası kesmek.
- B2C faturalarda kişisel/satıcı vergi kimliğini alıcı KDV/VAT kimliği alanına koymak — tanımlanmamış tüketiciler için KDV/VAT kimliği öğeleri tamamen atlanmalıdır.
Sık sorulan sorular
KDV/VAT kimliğini nasıl doğrularım?
AB VIES hizmetini (ec.europa.eu/taxation_customs/vies) kullanın; SOAP ve REST API sunar. Çoğu ERP ve fatura platformu bunu her yeni müşteri kaydında çağırıp denetim için doğrulama zaman damgasını saklayabilir.
KDV/VAT kimliği EN 16931’de nereye gider?
Satıcı KDV numarası BT-31, alıcı KDV numarası BT-48 alanındadır. UBL’de değer, kimliği VAT olan TaxScheme altındaki cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID alanına yazılır. Kayıtlı değerin tamamını kullanın.
B2B faturada KDV/VAT kimliği her zaman zorunlu mu?
Hayır. Vergi durumu ve KDV kategorisi gerekliliği belirler. Almanya’da tam fatura, satıcının vergi numarasını veya KDV numarasını içerir; §14 UStG özellikle KDV numarasını şart koşmaz. BT-31 veya BT-48 gerekliliğini EN 16931 kategori kuralları belirler.