Referentie
Markdown-exportBR-Z-10 Z-regel in de btw-specificatie mag geen vrijstellingsreden bevatten
Een btw-specificatie (BG-23) met btw-categoriecode (BT-118) "Nultarief" mag geen code van de btw-vrijstellingsreden (BT-121) of tekst van de btw-vrijstellingsreden (BT-120) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-Z-10 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-Z-10 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel houdt categorie Z gescheiden van prestaties waarop om een andere wettelijke reden geen btw wordt berekend; een vrijstellingsreden hoort dus niet in een Z-regel van de btw-specificatie. Uitvoer en intracommunautaire leveringen heten in de Wet OB ook "nultarief", maar krijgen categorie G en K met een eigen vrijstellingsreden. In de praktijk ontstaat de fout als code Z wordt gekozen voor zo’n levering of voor een vrijgestelde dienst.
Oplossing
Verwijder cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) en cbc:TaxExemptionReason (BT-120) uit de TaxCategory met nultarief. Is de levering werkelijk vrijgesteld, gebruik dan categorie E in plaats van Z; gebruik voor btw verlegd, intracommunautaire leveringen, uitvoer of prestaties buiten de btw categorie AE, K, G of O.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- BG-23 met BT-118 = Z, BT-119 = 0 en zonder BT-120 of BT-121
Ongeldige voorbeelden
- BG-23 met BT-118 = Z maar met BT-121 = "VATEX-EU-132"
Codevoorbeelden
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>