Referentie
Markdown-exportBR-AE-04 Verlegde toeslag op documentniveau vereist fiscale identificatie van verkoper en koper
Een factuur met een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode (BT-102) "Btw verlegd" (AE) is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer van de verkoper (BT-32) en/of het btw-identificatienummer van de fiscaal vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten, en daarnaast het btw-identificatienummer van de koper (BT-48) en/of het wettelijk registratienummer van de koper (BT-47).
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Deze regel is de tegenhanger van BR-AE-03 voor toeslagen op documentniveau: omdat bij btw verlegd de koper de btw aangeeft, moeten beide partijen fiscaal geïdentificeerd zijn wanneer een toeslag categorie AE heeft. De fout ontstaat vaak als een vracht- of verpakkingstoeslag op AE staat, maar de identificatie van de koper in de XML ontbreekt.
Oplossing
Vul een fiscaal identificatienummer van de verkoper (BT-31, BT-32 of BT-63) en een identificatienummer van de koper (BT-48 of BT-47) in op de factuur met de verlegde toeslag.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- AE-toeslag met verkoper BT-31 = DE123456789 en koper BT-48 = FR32123456789
Ongeldige voorbeelden
- AE-toeslag met btw-identificatienummer van de verkoper, maar zonder BT-48 of BT-47 bij de koper
Codevoorbeelden
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">30.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>NL123456789B01</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">30.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
<cac:Party></cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>