Referentie
Markdown-exportBR-S-04 Toeslag op documentniveau met categorie S vereist een btw-identificatienummer of fiscaal nummer van de verkoper
Een factuur met een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode van de toeslag (BT-102) "Standaardtarief" is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer van de verkoper (BT-32) en/of het btw-identificatienummer van de fiscale vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel is de tegenhanger van BR-S-02 en BR-S-03 voor toeslagen op documentniveau met categorie S, zoals vracht- of verzendkosten. Ook een toeslag alleen maakt een fiscaal nummer van de verkoper verplicht. In de praktijk ontstaat de fout op facturen waarvan de regels een andere categorie hebben, maar de verzendkosten met categorie S worden geƫxporteerd.
Oplossing
Vermeld het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer (BT-32) of het btw-identificatienummer van de fiscaal vertegenwoordiger (BT-63) zodra een toeslag op documentniveau categorie S heeft.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Documenttoeslag met categorie S tegen 19 % en btw-identificatienummer van de verkoper DE123456789
Ongeldige voorbeelden
- Documenttoeslag met categorie S maar zonder BT-31, BT-32 of BT-63 bij de verkoper
Codevoorbeelden
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty><cac:Party></cac:Party></cac:AccountingSupplierParty>