Referentie
Markdown-exportBR-O-01 Factuur met categorie O vereist precies één specificatieregel "Niet onderworpen aan btw"
Een factuur met een factuurregel (BG-25), een korting op documentniveau (BG-20) of een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode (BT-151, BT-95 of BT-102) "Niet onderworpen aan btw" (O) is, moet precies één btw-specificatie (BG-23) bevatten waarvan de btw-categoriecode (BT-118) "Niet onderworpen aan btw" (O) is.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Categorie O ("Niet onderworpen aan btw") betreft prestaties buiten de reikwijdte van de btw; deze regel zorgt ervoor dat er precies één O-regel in de btw-specificatie is, zodat het btw-totaal klopt. In de praktijk ontstaat de fout als posten buiten de btw in een E- of Z-regel worden samengevat in plaats van in een O-regel.
Oplossing
Voeg één enkele cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal (BG-23) toe met cac:TaxCategory/cbc:ID = O die alle niet-aan-btw-onderworpen bedragen samenvat; splits categorie O niet over meerdere regels in de btw-specificatie.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Eén O-regel (BT-151 = O) samengevat door één BG-23-specificatieregel met BT-118 = O
Ongeldige voorbeelden
- Een O-regel (BT-151 = O) maar geen BG-23-specificatieregel met BT-118 = O
Codevoorbeelden
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
</cac:TaxTotal>