Referentie
Markdown-exportBR-AG-10 IPSI-uitsplitsing mag geen vrijstellingsreden bevatten
Een btw-uitsplitsing (BG-23) met btw-categoriecode (BT-118) "IPSI" mag geen code van de reden van btw-vrijstelling (BT-121) of tekst van de reden van btw-vrijstelling (BT-120) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
EN 16931-regel voor IGIC/IPSI (Canarische Eilanden, Ceuta, Melilla)
Context en betekenis
De IPSI-categorie (de indirecte belasting van Ceuta en Melilla) komt uit de bijgewerkte EN16931-codelijsten die door het huidige XRechnung 3.0.2-rulepack worden ondersteund en is een belaste categorie; een vrijstellingsreden zou hiermee in strijd zijn. Vrijstellingsredenen horen bij de categorieën E, K, G, O of AE.
Oplossing
Verwijder cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) en cbc:TaxExemptionReason (BT-120) uit de "M"-(IPSI)-cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory; IPSI is een belaste categorie, geen vrijstelling.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- BG-23-groep met BT-118 = "M" (IPSI), tarief 10.00 %, zonder BT-120 of BT-121
Ongeldige voorbeelden
- BG-23-groep met BT-118 = "M" (IPSI) die ook BT-121 = "VATEX-EU-IC" draagt
Codevoorbeelden
<cac:TaxSubtotal>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>M</cbc:ID>
<cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>M</cbc:ID>
<cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>