Referentie
Markdown-exportBR-S-03 Korting op documentniveau met categorie S vereist een btw-identificatienummer of fiscaal nummer van de verkoper
Een factuur met een korting op documentniveau (BG-20) waarvan de btw-categoriecode van de korting (BT-95) "Standaardtarief" is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer van de verkoper (BT-32) en/of het btw-identificatienummer van de fiscale vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel is de tegenhanger van BR-S-02 voor kortingen op documentniveau met categorie S. De regel geeft ook een fout als geen enkele factuurregel categorie S heeft, zolang één korting op documentniveau categorie S heeft. In de praktijk ontstaat de fout als een totaalkorting met categorie S wordt geëxporteerd terwijl de verkoper geen fiscaal nummer heeft.
Oplossing
Vermeld het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer (BT-32) of het btw-identificatienummer van de fiscaal vertegenwoordiger (BT-63) zodra een korting op documentniveau categorie S heeft.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Documentkorting met categorie S tegen 19 % en btw-identificatienummer van de verkoper DE123456789
Ongeldige voorbeelden
- Documentkorting met categorie S maar zonder BT-31, BT-32 of BT-63 bij de verkoper
Codevoorbeelden
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">10.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">10.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty><cac:Party></cac:Party></cac:AccountingSupplierParty>