Referentie
Markdown-exportBR-E-04 Vrijgestelde toeslag op documentniveau vereist een fiscaal identificatienummer van de verkoper
Een factuur met een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode (BT-102) "Vrijgesteld van btw" (E) is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer van de verkoper (BT-32) en/of het btw-identificatienummer van de fiscaal vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Deze regel is de tegenhanger van BR-E-02 en BR-E-03 voor toeslagen op documentniveau: elke vrijstelling vereist een fiscaal geïdentificeerde verkoper. De fout ontstaat vaak als een vrijgestelde toeslag op documentniveau wordt toegevoegd bij een verkoper zonder vastgelegd fiscaal identificatienummer.
Oplossing
Voeg ten minste één fiscaal identificatienummer van de verkoper (BT-31, BT-32 of BT-63) toe aan de factuur met de vrijgestelde toeslag op documentniveau.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Vrijgestelde toeslag (BT-102 = E) met verkoper BT-31 = DE123456789
Ongeldige voorbeelden
- Vrijgestelde toeslag (BT-102 = E) zonder fiscaal identificatienummer van de verkoper
Codevoorbeelden
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">20.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">20.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>