Referentie
Markdown-exportBR-S-02 Regel met categorie S vereist een btw-identificatienummer of fiscaal nummer van de verkoper
Een factuur met een factuurregel (BG-25) waarvan de btw-categoriecode van het gefactureerde artikel (BT-151) "Standaardtarief" is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer van de verkoper (BT-32) en/of het btw-identificatienummer van de fiscale vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-S-02 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-S-02 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel geldt voor leveringen en diensten met categorie S. Categorie S omvat het algemene tarief en het verlaagde tarief (in Nederland 21 % en 9 %). Een verkoper die btw berekent, moet fiscaal herkenbaar zijn. In de praktijk ontbreekt het nummer vaak omdat het alleen in de voettekst van de pdf staat en niet in de XML is overgenomen.
Oplossing
Vermeld het btw-identificatienummer van de verkoper in cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID met TaxScheme-ID VAT (BT-31). Als alternatief volstaat het fiscaal registratienummer (BT-32, PartyTaxScheme met een ander TaxScheme-ID dan VAT) of het btw-identificatienummer van de fiscaal vertegenwoordiger (BT-63).
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Regel met standaardtarief van 19 % en btw-identificatienummer van de verkoper DE123456789
Ongeldige voorbeelden
- Regel met standaardtarief van 19 % maar de verkoper heeft geen BT-31, BT-32 of BT-63
Codevoorbeelden
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>