Referentie

BR-IC-09 Intracommunautair btw-bedrag moet nul zijn

Het belastingbedrag van de btw-categorie (BT-117) in een btw-specificatie (BG-23) waarin de btw-categoriecode (BT-118) "intracommunautaire levering" is, moet 0 zijn.

Omdat de levering in de lidstaat van vertrek niet met btw wordt belast, moet het btw-bedrag van de K-regel precies 0,00 zijn; de koper geeft de btw op de intracommunautaire verwerving aan. In de praktijk ontstaat een btw-bedrag als het pakket de btw over de K-grondslag met het binnenlandse tarief berekent.

Oplossing

Zet cbc:TaxAmount op 0,00 in het K-TaxSubtotal (BG-23); de intracommunautaire levering draagt geen btw in het land van de verkoper.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

K-regel in de btw-specificatie met BT-116 = 1000,00 en BT-117 = 0,00

Ongeldige voorbeelden

K-regel in de btw-specificatie met BT-116 = 1000,00 maar BT-117 = 190,00

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ongeldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>