Referentie

BR-48 Btw-tarief in de btw-uitsplitsing is verplicht, tenzij niet aan btw onderworpen

Elke btw-uitsplitsing (BG-23) moet een btw-categorietarief (BT-119) bevatten, tenzij de factuur niet aan btw is onderworpen (categorie O).

Dit is een kernregel van EN 16931. Het tarief is nodig om het btw-bedrag per categorie na te rekenen. Alleen categorie O (niet onderworpen aan btw) heeft geen tarief; voor E, Z, AE, K en G is het tarief 0. De fout ontstaat vaak als een export bij vrijgestelde of verlegde omzet het tarief weglaat in plaats van 0 te schrijven. In CII staat BT-119 in ram:RateApplicablePercent.

Oplossing

Voeg cac:TaxCategory/cbc:Percent (CII: ram:RateApplicablePercent) toe aan elk btw-subtotaal; gebruik 0 voor vrijgestelde, nultarief- of verleggingscategorieën en laat het alleen weg voor categorie O (niet onderworpen aan btw).

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

BT-119 = 19 voor standaardtarief
BT-119 = 0 voor een vrijgestelde categorie

Ongeldige voorbeelden

Standaardtarief-subtotaal zonder tarief BT-119

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ongeldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>