Referentie

BR-Z-07 Tarief van een toeslag op documentniveau met nultarief moet nul zijn

In een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode (BT-102) "Nultarief" is, moet het btw-tarief van de toeslag (BT-103) 0 (nul) zijn.

Deze EN 16931-regel is de tegenhanger van BR-Z-05 en BR-Z-06 voor toeslagen op documentniveau met categorie Z. Uitvoer en intracommunautaire leveringen heten in de Wet OB ook "nultarief", maar krijgen categorie G en K. In de praktijk ontstaat de fout als vracht- of verpakkingskosten het standaardtarief houden, terwijl de categorie al op Z staat om bij de goederen te passen.

Oplossing

Stel het btw-tarief van de toeslag (BT-103) in op 0 voor toeslagen van categorie Z; gebruik categorie S met een positief tarief als er werkelijk btw van toepassing is.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Documenttoeslag met BT-102 = Z en BT-103 = 0

Ongeldige voorbeelden

Documenttoeslag met BT-102 = Z maar BT-103 = 19

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Ongeldig XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>