Referentie

BR-S-1 Regels met btw-categorie S vereisen een S-regel in de btw-specificatie

Als een factuurregel, een korting op documentniveau of een toeslag op documentniveau btw-categorie S (standaardtarief) heeft, moet de btw-specificatie (BG-23) ten minste één regel met btw-categoriecode (BT-118) "S" bevatten.

Probleembeschrijving

FOUT

Btw-categorieregel van EN 16931

Context en betekenis

Zonder S-regel in de btw-specificatie ontbreken de maatstaf van heffing en het btw-bedrag voor de belaste omzet. Dit gebeurt vaak als een toeslag, zoals verzendkosten, categorie S krijgt, maar het boekhoudpakket alleen specificatieregels voor de factuurregels aanmaakt, of als de categorie van een regel handmatig is gewijzigd nadat de btw-specificatie was gemaakt.

Oplossing

Neem in de btw-specificatie per tarief een regel op met BT-118 = "S" en het bijbehorende tarief (BT-119), bijvoorbeeld één regel voor 21 % en één voor 9 %, met de juiste maatstaf van heffing en het btw-bedrag (UBL: cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal; CII: ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax).

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Regel BT-151 = "S" plus S-regel in de btw-specificatie met BT-118 = "S", BT-119 = 21
Korting op documentniveau BT-95 = "S" plus passende S-regel in de btw-specificatie

Ongeldige voorbeelden

Regel BT-151 = "S" terwijl de btw-specificatie alleen "Z"-regels bevat
Toeslag op documentniveau BT-102 = "S" zonder S-regel in de btw-specificatie

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>S</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>
<cac:InvoiceLine>
  <cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:LineExtensionAmount>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>S</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Ongeldig XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>Z</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>
<cac:InvoiceLine>
  <cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:LineExtensionAmount>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>S</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Betrokken velden

BT-118 Btw-categoriecode

BT-151 Btw-categoriecode van het gefactureerde artikel

BT-95 Btw-categoriecode van de korting op documentniveau

BT-102 Btw-categoriecode van de toeslag op documentniveau

Validatietools

Officiële KoSIT-validator

Draai de officiële KoSIT-validator met de XRechnung-configuratie om EN 16931- en XRechnung-regels te controleren.

PDF naar XRechnung converteren

Vind validatiefouten tijdens de conversie en controleer elke correctie.