Referentie
Markdown-exportBR-AE-03 Verlegde korting op documentniveau vereist fiscale identificatie van verkoper en koper
Een factuur met een korting op documentniveau (BG-20) waarvan de btw-categoriecode (BT-95) "Btw verlegd" (AE) is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer van de verkoper (BT-32) en/of het btw-identificatienummer van de fiscaal vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten, en daarnaast het btw-identificatienummer van de koper (BT-48) en/of het wettelijk registratienummer van de koper (BT-47).
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Bij btw verlegd geeft de koper de btw aan; daarom vereist EN 16931 dat beide partijen fiscaal geïdentificeerd zijn voordat een korting op documentniveau categorie AE mag hebben. Anders dan bij BR-IC-03 volstaat hier ook het fiscaal registratienummer van de verkoper (BT-32) of het wettelijk registratienummer van de koper (BT-47). De Nederlandse factuurvereisten vragen bij verlegging wel het btw-identificatienummer van de koper; vul daarom bij voorkeur BT-48 in. De fout ontstaat vaak als de korting op AE staat, maar het btw-identificatienummer van de klant in de XML ontbreekt.
Oplossing
Vul een fiscaal identificatienummer van de verkoper (BT-31, BT-32 of BT-63) en een identificatienummer van de koper (BT-48 of BT-47) in; zonder beide kan de verlegde korting niet aan geïdentificeerde partijen worden toegewezen.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- AE-korting met verkoper BT-31 = DE123456789 en koper BT-48 = FR32123456789
Ongeldige voorbeelden
- AE-korting met btw-identificatienummer van de verkoper, maar zonder BT-48 of BT-47 bij de koper
Codevoorbeelden
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>AE</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>AE</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>