Referentie
Markdown-exportBR-B-02 Gesplitste betaling (B) en standaardtarief (S) kunnen niet samen op één factuur voorkomen
Een factuur die een factuurregel (BG-25), een korting op documentniveau (BG-20) of een toeslag op documentniveau (BG-21) bevat waarvan de btw-categoriecode (BT-151, BT-95 of BT-102) "Split payment" (B, gesplitste betaling) is, mag geen factuurregel (BG-25), korting op documentniveau (BG-20) of toeslag op documentniveau (BG-21) bevatten waarvan de btw-categoriecode (BT-151, BT-95 of BT-102) "Standaardtarief" (S) is.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-B-02 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-B-02 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Bij gesplitste betaling (B) betaalt de koper de btw rechtstreeks aan de Italiaanse schatkist; bij categorie S betaalt de koper de btw aan de verkoper. Beide mechanismen op één factuur maken het te betalen bedrag en de btw-verantwoording tegenstrijdig. De fout ontstaat vaak als een factuur aan een overheidsinstelling posten met gesplitste betaling combineert met posten die het ERP met standaardtarief voert.
Oplossing
Zet regels, kortingen en toeslagen met categorie B (gesplitste betaling) op een aparte factuur, los van die met categorie S; meng B en S niet in hetzelfde document.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Een factuur waarvan alle regels categorie B (gesplitste betaling) gebruiken, zonder S-regel
Ongeldige voorbeelden
- Eén factuurregel met categorie B (gesplitste betaling) en een andere regel met categorie S (standaardtarief) op dezelfde factuur
Codevoorbeelden
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>B</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>B</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>