Referentie

BR-B-02 Gesplitste betaling (B) en standaardtarief (S) kunnen niet samen op één factuur voorkomen

Een factuur die een factuurregel (BG-25), een korting op documentniveau (BG-20) of een toeslag op documentniveau (BG-21) bevat waarvan de btw-categoriecode (BT-151, BT-95 of BT-102) "Split payment" (B, gesplitste betaling) is, mag geen factuurregel (BG-25), korting op documentniveau (BG-20) of toeslag op documentniveau (BG-21) bevatten waarvan de btw-categoriecode (BT-151, BT-95 of BT-102) "Standaardtarief" (S) is.

Probleembeschrijving

FOUT

Btw-categorieregel van EN 16931

Context en betekenis

Bij gesplitste betaling (B) betaalt de koper de btw rechtstreeks aan de Italiaanse schatkist; bij categorie S betaalt de koper de btw aan de verkoper. Beide mechanismen op één factuur maken het te betalen bedrag en de btw-verantwoording tegenstrijdig. De fout ontstaat vaak als een factuur aan een overheidsinstelling posten met gesplitste betaling combineert met posten die het ERP met standaardtarief voert.

Oplossing

Zet regels, kortingen en toeslagen met categorie B (gesplitste betaling) op een aparte factuur, los van die met categorie S; meng B en S niet in hetzelfde document.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Een factuur waarvan alle regels categorie B (gesplitste betaling) gebruiken, zonder S-regel

Ongeldige voorbeelden

Eén factuurregel met categorie B (gesplitste betaling) en een andere regel met categorie S (standaardtarief) op dezelfde factuur

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>B</cbc:ID>
      <cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Ongeldig XML

<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>B</cbc:ID>
      <cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>
<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>S</cbc:ID>
      <cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Betrokken velden

BT-151 Btw-categoriecode van het gefactureerde artikel

BT-95 Btw-categoriecode van de korting op documentniveau

BT-102 Btw-categoriecode van de toeslag op documentniveau

Validatietools

Officiële KoSIT-validator

Draai de officiële KoSIT-validator met de XRechnung-configuratie om EN 16931- en XRechnung-regels te controleren.

PDF naar XRechnung converteren

Vind validatiefouten tijdens de conversie en controleer elke correctie.