Referentie
Markdown-exportBR-S-5 Het btw-tarief van een factuurregel met standaardtarief moet groter dan nul zijn
In een factuurregel (BG-25) waarvan de btw-categoriecode van het gefactureerde artikel (BT-151) "Standaardtarief" (S) is, moet het btw-tarief van het gefactureerde artikel (BT-152) groter dan nul zijn.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Categorie S betekent dat de regel belast is tegen een positief tarief, algemeen of verlaagd. Een tarief van 0 % of een ontbrekend tarief bij categorie S is tegenstrijdig. Dit ontstaat vaak als een boekhoudpakket voor alle regels standaard "S" invult, ook voor vrijgestelde of verlegde omzet, of als het tarief niet uit de artikelgegevens wordt overgenomen. Kortingen en toeslagen op documentniveau met categorie S vallen onder BR-S-06 en BR-S-07.
Oplossing
Vul BT-152 (UBL: cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent; CII: ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:RateApplicablePercent) met het geldende tarief, bijvoorbeeld 21 of 9 in Nederland. Is er werkelijk geen btw verschuldigd, kies dan de passende categorie: Z (nultarief), E (vrijgesteld), AE (btw verlegd), K (intracommunautaire levering), G (uitvoer) of O (niet onderworpen aan btw).
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- BT-151 = "S", BT-152 = 21
- BT-151 = "S", BT-152 = 9
Ongeldige voorbeelden
- BT-151 = "S", BT-152 = 0
- BT-151 = "S", BT-152 ontbreekt
Codevoorbeelden
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:InvoiceLine>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>