Referentie

BR-IC-06 Btw-tarief van intracommunautaire korting moet nul zijn

In een korting op documentniveau (BG-20) waarvan de btw-categoriecode (BT-95) "intracommunautaire levering" is, moet het btw-tarief van de korting (BT-96) 0 zijn.

Een korting met categorie K verlaagt de maatstaf van heffing van de intracommunautaire levering en heeft daarom hetzelfde tarief van 0 %. In de praktijk ontstaat de fout als een korting op documentniveau op een intracommunautaire factuur met het binnenlandse standaardtarief wordt aangemaakt.

Oplossing

Zet cbc:Percent op 0 in de TaxCategory van de korting op documentniveau zodra cbc:ID gelijk is aan K.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Documentkorting met BT-95 = K en BT-96 = 0

Ongeldige voorbeelden

Documentkorting met BT-95 = K maar BT-96 = 19

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Ongeldig XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>