Referentie

BR-IC-04 Intracommunautaire toeslag vereist btw-identificatienummers van verkoper en koper

Een factuur met een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode (BT-102) "intracommunautaire levering" is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31) of van zijn fiscaal vertegenwoordiger (BT-63) én dat van de koper (BT-48) bevatten.

Probleembeschrijving

FOUT

Btw-categorieregel van EN 16931

Context en betekenis

Een toeslag op documentniveau met categorie K, zoals transportkosten, verhoogt de maatstaf van heffing van de intracommunautaire levering. Daarom gelden dezelfde eisen als voor K-regels en K-kortingen. In de praktijk ontstaat de fout als vracht naar een klant in de EU als toeslag op documentniveau met categorie K wordt gefactureerd en het btw-identificatienummer van de verkoper in de export ontbreekt.

Oplossing

Wanneer een toeslag op documentniveau categorie K gebruikt, zorg dat zowel het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31 of BT-63) als dat van de koper (BT-48) aanwezig is.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Documenttoeslag van categorie K met BT-31 = DE123456789 en BT-48 = FR32123456789

Ongeldige voorbeelden

Documenttoeslag van categorie K zonder btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31/BT-63)

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">25.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

Ongeldig XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">25.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty><cac:Party></cac:Party></cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty>

Betrokken velden

BT-102 Btw-categoriecode van de toeslag op documentniveau

BT-31 Btw-identificatienummer van de verkoper

BT-48 Btw-identificatienummer van de koper

Validatietools

Officiële KoSIT-validator

Draai de officiële KoSIT-validator met de XRechnung-configuratie om EN 16931- en XRechnung-regels te controleren.

PDF naar XRechnung converteren

Vind validatiefouten tijdens de conversie en controleer elke correctie.