Referentie

BR-S-10 S-regel in de btw-specificatie mag geen vrijstellingsreden bevatten

Een btw-specificatie (BG-23) met btw-categoriecode (BT-118) "Standaardtarief" mag geen code van de btw-vrijstellingsreden (BT-121) of tekst van de btw-vrijstellingsreden (BT-120) bevatten.

Deze EN 16931-regel voorkomt dat een S-regel in de btw-specificatie een vrijstellingsreden bevat; dat zou in tegenspraak zijn met het berekenen van btw. De fout ontstaat vaak als een factuursjabloon een vaste tekst zoals "Vrijgesteld van btw" aan elke btw-categorie toevoegt, of als een regel van E naar S is gewijzigd maar de oude reden in de export blijft staan.

Oplossing

Verwijder cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) en cbc:TaxExemptionReason (BT-120) uit de TaxCategory met categorie S. Een vrijstellingsreden hoort alleen bij categorieën waarbij de verkoper geen btw berekent (E vrijgesteld, AE btw verlegd, K intracommunautaire levering, G uitvoer, O niet onderworpen aan btw), niet bij categorie S of Z.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

BG-23 met BT-118 = S, BT-119 = 19 en zonder BT-120 of BT-121

Ongeldige voorbeelden

BG-23 met BT-118 = S maar met BT-120 = "Vrijgestelde levering"

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ongeldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cbc:TaxExemptionReason>Exempt supply</cbc:TaxExemptionReason>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>