Referentie
Markdown-exportBR-S-10 S-regel in de btw-specificatie mag geen vrijstellingsreden bevatten
Een btw-specificatie (BG-23) met btw-categoriecode (BT-118) "Standaardtarief" mag geen code van de btw-vrijstellingsreden (BT-121) of tekst van de btw-vrijstellingsreden (BT-120) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-S-10 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-S-10 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel voorkomt dat een S-regel in de btw-specificatie een vrijstellingsreden bevat; dat zou in tegenspraak zijn met het berekenen van btw. De fout ontstaat vaak als een factuursjabloon een vaste tekst zoals "Vrijgesteld van btw" aan elke btw-categorie toevoegt, of als een regel van E naar S is gewijzigd maar de oude reden in de export blijft staan.
Oplossing
Verwijder cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) en cbc:TaxExemptionReason (BT-120) uit de TaxCategory met categorie S. Een vrijstellingsreden hoort alleen bij categorieën waarbij de verkoper geen btw berekent (E vrijgesteld, AE btw verlegd, K intracommunautaire levering, G uitvoer, O niet onderworpen aan btw), niet bij categorie S of Z.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- BG-23 met BT-118 = S, BT-119 = 19 en zonder BT-120 of BT-121
Ongeldige voorbeelden
- BG-23 met BT-118 = S maar met BT-120 = "Vrijgestelde levering"
Codevoorbeelden
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReason>Exempt supply</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>