Referentie
Markdown-exportBR-G-03 Uitvoerkorting vereist een btw-identificatienummer van de verkoper
Als een korting op documentniveau (BG-20) de btw-categoriecode van de korting (BT-95) "Uitvoer buiten de EU" (G) heeft, moet de factuur het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31) of dat van de fiscaal vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-G-03 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-G-03 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Een korting op documentniveau met categorie G verlaagt de maatstaf van heffing van de uitvoer; daarom geldt dezelfde eis als voor G-regels: het btw-identificatienummer van de verkoper of van de fiscaal vertegenwoordiger. Een fiscaal registratienummer (BT-32) is niet voldoende. In de praktijk ontstaat de fout als een uitvoerfactuur een totaalkorting met categorie G bevat en de verkoper geen btw-identificatienummer op de factuur heeft.
Oplossing
Voeg het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31) of van de fiscaal vertegenwoordiger (BT-63) toe zodra een korting op documentniveau categorie G heeft.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Korting op documentniveau met BT-95 = G en btw-identificatienummer van de verkoper BT-31 = DE123456789
Ongeldige voorbeelden
- Korting op documentniveau met BT-95 = G maar zonder BT-31 of BT-63 op de factuur
Codevoorbeelden
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>G</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>G</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>